Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Образец уведомления об уменьшении патента на сумму страховых взносов в 2023 году

Уведомление по форме КНД 1112021 ИП подаёт в налоговую, чтобы уменьшить налог по патенту на страховые взносы — свои и за работников. Ниже — бланк и заполненный образец с пояснениями по каждой строке.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 65 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Межрайонную ИФНС России № 7 по Московской области

ИП Иванов Иван Иванович, ИНН 500100732259

Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов по уплате страховых взносов

форма по КНД 1112021

20 марта 2023 г.

Лист А. Строка 010 — 500123456789012, строка 020 — 01.01.2023, строка 025 — 31.12.2023, строка 030 — 2 (индивидуальный предприниматель, не производящий выплаты физическим лицам), строка 040 — 27 000, строка 050 — 27 000.

Лист Б. Строка 110 — 45 842, строка 120 — 45 842: фиксированные взносы за 2023 год, подлежащие уплате в этом году.

Уведомление подаётся в налоговый орган по месту постановки на учёт в качестве налогоплательщика патентной системы налогообложения.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

____________ / Иванов И. И. /

Зачем нужно уведомление

Патент заменяет налог на доходы: ИП платит фиксированную стоимость патента, а не процент с выручки. Но страховые взносы — свои и за работников — уменьшают эту стоимость. Чтобы налоговая знала, на какую сумму уменьшать, ИП подаёт уведомление по форме КНД 1112021.

Форма КНД 1112021 утверждена приказом ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@. Если патентов несколько, их можно указать в одном уведомлении.

Что указать в уведомлении

  • Номер и даты патента — начала и окончания его действия.
  • Признак налогоплательщика: «1» — ИП с работниками, «2» — без работников.
  • Стоимость патента до уменьшения — сумма налога, которую ИП должен был бы заплатить.
  • Сумму уменьшения — на сколько ИП снижает налог: не больше стоимости патента.
  • Сумму страховых взносов: за себя — подлежащие уплате в году действия патента, за работников — фактически уплаченные в этом году.
  • ИНН, ФИО и подпись предпринимателя.

Как заполнить уведомление по форме КНД 1112021

  1. Заполните титульный лист. ИНН, ФИО, номер налоговой, куда подаёте уведомление, и год, за который уменьшаете патент.
  2. Заполните лист А — по патенту. Номер патента, даты начала и окончания, признак «1» или «2». В строке 040 — стоимость патента, в строке 050 — сумма, на которую уменьшаете.
  3. Заполните лист Б — по взносам. В строке 110 — общая сумма взносов за себя, в строке 120 — сумма взносов за работников. Если работников нет, строку 120 не заполняйте.
  4. Проверьте суммы. Сумма в строке 050 не может превышать стоимость патента из строки 040. Взносы указывайте в целых рублях.
  5. Подайте в налоговую. Уведомление подают в налоговый орган по месту постановки на учёт как плательщика патентной системы. Закон не устанавливает отдельного срока подачи; направьте уведомление заранее, чтобы инспекция успела его рассмотреть.

Частые ошибки

  • Проверьте сведения по каждому патенту: несколько патентов можно указать в одном уведомлении.
  • Указывают взносы «к уплате» за работников, а не фактически уплаченные: уменьшить налог можно только на перечисленные суммы.
  • Ставят сумму уменьшения больше стоимости патента: налог не может стать отрицательным.
  • Забывают, что при уменьшении налога на взносы за работников предел — 50 % стоимости патента.

Частые вопросы

В каком виде подают уведомление в 2023 году?

По форме КНД 1112021, утверждённой приказом ФНС от 26.03.2021 № ЕД-7-3/218@. Уведомление можно подать на бумаге или в электронном виде.

Когда подавать уведомление об уменьшении патента?

Закон не устанавливает отдельного срока подачи уведомления. Подайте его заранее, чтобы инспекция успела рассмотреть уменьшение до срока уплаты патента.

Можно ли уменьшить патент на взносы, которые ещё не уплачены?

Взносы за себя — да, на подлежащие уплате в году действия патента. Взносы за работников — только на фактически уплаченные в этом году.

На сколько можно уменьшить патент ИП с работниками?

Не больше чем на 50 % стоимости патента. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов за себя — до нуля.

Что делать, если патентов несколько?

Укажите несколько патентов в одном уведомлении или подайте отдельные уведомления.

Когда патентов и взносов становится больше, чем помещается в голове

Чтобы налоги считались сами

У ИП на патенте каждый год свои сроки: взносы, уведомления, оплата частями. Одна пропущенная дата — и налоговая насчитает налог без уменьшения.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые следят за сроками, собирают уведомления по шаблону и проверяют суммы взносов по данным учёта — до того, как их увидит налоговая.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Другие образцы