Договор займа между ИП и ИП: образец и условия

Образец заполнения

г. Москва

Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович, ОГРНИП 000000000000000, ИНН 000000000000, действующий на основании записи в ЕГРИП, именуемый в дальнейшем «Займодавец», с одной стороны, и

Индивидуальный предприниматель Петров Пётр Петрович, ОГРНИП 000000000000000, ИНН 000000000000, действующий на основании записи в ЕГРИП, именуемый в дальнейшем «Заёмщик», с другой стороны,

заключили настоящий договор о нижеследующем.

Договор займа

между индивидуальными предпринимателями

«15» января 2026 г. № 1

1. Предмет договора. 1.1. Займодавец передаёт Заёмщику денежные средства в размере 500 000 (пятьсот тысяч) рублей, а Заёмщик обязуется вернуть сумму займа и уплатить проценты в срок и на условиях договора. 1.2. Заём предоставляется на предпринимательские цели Заёмщика.

2. Проценты. 2.1. За пользование займом начисляются проценты по ставке 12 % годовых. 2.2. Проценты начисляются со дня, следующего за днём перечисления суммы займа, по день возврата займа включительно. 2.3. Проценты уплачиваются одновременно с возвратом суммы займа.

3. Порядок выдачи и возврата. 3.1. Сумма займа перечисляется на расчётный счёт Заёмщика в срок до 20 января 2026 года. 3.2. Заёмщик возвращает сумму займа и проценты не позднее 31 декабря 2026 года на расчётный счёт Займодавца, указанный в реквизитах сторон. 3.3. Датой возврата считается дата поступления денег на расчётный счёт Займодавца.

4. Ответственность. 4.1. При нарушении срока возврата Заёмщик уплачивает проценты по ст. 395 ГК РФ на сумму долга за каждый день просрочки. 4.2. Споры стороны разрешают путём переговоров, а при недостижении согласия — в арбитражном суде по месту нахождения Займодавца.

5. Заключительные положения. 5.1. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного исполнения обязательств. 5.2. Договор составлен в двух экземплярах, по одному для каждой стороны.

Займодавец

Индивидуальный предприниматель

____________ / И. И. Иванов /

Заёмщик

Индивидуальный предприниматель

____________ / П. П. Петров /

Кто может быть сторонами и в какой форме заключают договор

Займодавцем и заёмщиком могут быть граждане, организации и индивидуальные предприниматели в любом сочетании. Когда обе стороны — ИП, специальных требований к договору закон не устанавливает: действуют общие правила о займе из главы 42 ГК РФ.

Договор между предпринимателями заключают письменно. Договор займа между гражданами (в том числе ИП) должен быть заключён письменно, если сумма превышает 10 000 ₽, а если займодавец — юридическое лицо, то независимо от суммы; несоблюдение лишает права ссылаться на свидетельские показания. Между двумя ИП достаточно расписки или иного документа о передаче денег, но письменный договор удобнее: в нём видно сумму, проценты, срок и порядок возврата.

Передать деньги можно на расчётный счёт заёмщика, а можно наличными. Передача денег — это и есть заключение договора займа, если деньги передают по договору (п. 1 ст. 807 ГК РФ).

Что прописать в договоре займа между ИП

Стороны: ФИО предпринимателя, ОГРНИП и ИНН каждого — так договор не спутают с займом между физлицами.
Сумму займа цифрами и прописью и цель: предпринимательская деятельность заёмщика.
Проценты: ставку в процентах годовых и порядок начисления. Для займа между ИП без условия о размере процентов действует п. 1 ст. 809 ГК РФ: проценты начисляются по ключевой ставке Банка России, действовавшей в соответствующие периоды. Исключение — заём до 100 000 ₽: между гражданами, в том числе ИП, он считается беспроцентным, если в договоре прямо не сказано иное (пп. 1 п. 4 ст. 809 ГК РФ).
Срок возврата: конкретная дата или «до востребования». Если срок не указан, заём возвращают в течение тридцати дней после требования займодавца (п. 1 ст. 810 ГК РФ).
Порядок расчётов: реквизиты расчётных счетов сторон. Возврат на счёт физлица — риск: банк может счесть операцию сомнительной.
Ответственность за просрочку: проценты по ст. 395 ГК РФ или договорная неустойка.

Как оформить заём между двумя ИП

Проверьте статус контрагента. Загляните в ЕГРИП: действует ли ИП, совпадают ли ОГРНИП и ИНН с теми, что в договоре.
Подпишите договор. Два экземпляра, по одному каждой стороне; подпись и расшифровка на каждом листе, если договор на нескольких страницах.
Перечислите деньги. С расчётного счёта займодавца на расчётный счёт заёмщика. В назначении платежа укажите номер и дату договора, слово «заём» и ставку.
Соберите подтверждения. Платёжное поручение с отметкой банка, выписка по счёту, акт приёма-передачи денег, если передавали наличными.
Верните заём и проценты. На расчётный счёт займодавца в срок из договора; в назначении платежа — возврат займа и процентов по договору.

Проценты, беспроцентный заём и налоги у сторон

Если в договоре нет условия о размере процентов, заём считается беспроцентным только в случаях, когда это прямо следует из закона или договора (п. 4 ст. 809 ГК РФ). Безопаснее написать ставку прямо: «12 % годовых» или «беспроцентный» — тогда спора о том, что стороны имели в виду, не будет.

У займодавца-ИП проценты по займу — доход от предпринимательской деятельности. На общей системе с него платят НДФЛ, на упрощённой — налог по ставке УСН. На УСН проценты по займу не относятся к доходам, которые освобождены от налога: в перечне исключений из ст. 251 НК РФ их нет.

У заёмщика сама сумма займа доходом не является: деньги получены в долг и подлежат возврату. Проценты, уплаченные займодавцу, уменьшают налог на общей системе и на УСН «доходы минус расходы» (пп. 9 п. 1 ст. 346.16 НК РФ), если заём взят на предпринимательские цели и расход подтверждён; на УСН «доходы» и на патенте базу они не уменьшают.

Отдельный риск — материальная выгода от экономии на процентах. Она возникает, если заём получен от организации или ИП по ставке ниже двух третей ключевой (в том числе беспроцентный) и при этом стороны взаимозависимы, заёмщик работает у займодавца или экономия фактически служит материальной помощью либо оплатой его товаров, работ, услуг (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ). Исключения — займы на приобретение/строительство жилья и на рефинансирование таких кредитов. При обычной ставке, близкой к рыночной, этого вопроса нет.

Частые ошибки

Возврат на счёт физлица. ИП не обязан открывать расчётный счёт и вправе использовать личный счёт и наличные расчёты; риск при возврате займа на личный счёт — только банковский контроль и споры о назначении платежа, а не нарушение закона. Возврат на личный счёт банк может счесть сомнительной операцией, а инспекция — доходом физлица.
Нет подтверждения передачи денег. Без платёжного поручения или расписки займодавец не докажет, что деньги передавал.
Заём оформлен как «перевод другу». В назначении платежа нет слова «заём» и реквизитов договора — потом трудно объяснить природу денег.
Не указан срок возврата. Заём становится займом до востребования, и займодавец ждёт тридцать дней после требования.
Проценты не начисляют или не платят, хотя договор процентный: у займодавца всё равно возникает доход, а у заёмщика — долг.

Частые вопросы

Можно ли заключить договор займа между ИП без процентов?

Да. Закон разрешает беспроцентный заём, если это прямо написано в договоре. Учтите два момента: займодавец не получит дохода, а если стороны взаимозависимы и ставка ниже двух третей ключевой ставки, у заёмщика может возникнуть доход в виде материальной выгоды.

Можно ли вернуть заём на счёт физлица?

Формально стороны вправе определить порядок расчётов в договоре, но банк может счесть такую операцию сомнительной: счёт физлица не предназначен для предпринимательских расчётов. Надёжнее вернуть деньги на расчётный счёт ИП, указанный в договоре.

Нужно ли платить налог с суммы займа?

Сумма займа — не доход: её возвращают. Налог возникает с процентов у займодавца и с материальной выгоды у заёмщика: налог с материальной выгоды возникает при займе от организации или ИП по ставке ниже двух третей ключевой (включая беспроцентный), если стороны взаимозависимы, заёмщик работает у займодавца или экономия фактически служит материальной помощью либо оплатой его товаров, работ, услуг (пп. 1 п. 1 ст. 212 НК РФ).

Можно ли выдать заём наличными?

Можно, но нужны подтверждения: расписка или акт приёма-передачи денег. Расчёты наличными между ИП ограничены предельной суммой, установленной для расчётов наличными (Указание Банка России от 09.12.2019 № 5348-У); крупные суммы удобнее перечислять по счёту.

Что будет, если заёмщик не вернёт деньги в срок?

Если в договоре есть ответственность, займодавец начисляет проценты по ст. 395 ГК РФ или договорную неустойку и взыскивает долг через арбитражный суд. Без письменного договора и подтверждения передачи денег взыскать долг сложнее.

Когда деньги ходят между своими компаниями и ИП

Чтобы займы, договоры и документы собирались без ручной работы

Договоры займа, акты и платёжные поручения между своими ИП и компаниями повторяются из месяца в месяц, и каждую бумагу приходится проверять вручную.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы и реквизиты и приносят готовый комплект на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»