Акт инвентаризации денежных средств на расчетном счете: образец

Акт инвентаризации денежных средств на расчётном счёте фиксирует результат сверки: сколько денег числится в учёте, сколько банк подтверждает выпиской и совпадает ли это. Ниже — бланк и заполненный образец с реквизитами.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 68 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

ИНН 7701234567, КПП 770101001

Расчётный счёт № 40702810100000012345 в ПАО «Банк»

Приказ от 28.10.2026 № 87

Акт инвентаризации денежных средств на расчётном счёте

по состоянию на 31 октября 2026 г.

31 октября 2026 г.

К началу проведения инвентаризации все банковские выписки по расчётному счёту за период с 1 октября по 31 октября 2026 года получены бухгалтерией и введены в учётную систему.

Лица, ответственные за ведение расчётного счёта: главный бухгалтер Смирнова А. В., бухгалтер Кузнецова Е. П.

Остаток денежных средств по данным бухгалтерского учёта на 31 октября 2026 года — 1 245 780,00 руб.

Остаток денежных средств по выписке банка на 31 октября 2026 года — 1 245 780,00 руб.

Расхождений не выявлено. Недостач и излишков нет.

Председатель инвентаризационной комиссии

Генеральный директор

____________ / И. И. Иванов /

Члены комиссии

Финансовый директор

____________ / П. П. Петров /

Бухгалтер

____________ / Е. П. Кузнецова /

Материально ответственное лицо

Главный бухгалтер

____________ / А. В. Смирнова /

Зачем нужен акт инвентаризации денежных средств на расчётном счёте

Инвентаризация денежных средств на расчётном счёте — это сверка учётного остатка с выпиской банка. Она показывает, все ли поступления и списания отражены в бухгалтерском учёте, нет ли ошибочно проведённых сумм и зависших платежей.

Акт оформляют по итогам сверки. Он подтверждает, что данные учёта соответствуют выписке, и служит доказательством при спорах с банком или проверке. Форму акта организация разрабатывает сама: обязательной унифицированной формы для безналичных денег нет. За основу берут форму № ИНВ-15 для кассы или форму № ИНВ-17 для расчётов с дебиторами и кредиторами.

Что указать в акте

Название организации, ИНН и КПП.
Номер расчётного счёта и наименование банка.
Основание: приказ руководителя о проведении инвентаризации с датой и номером.
Дату, на которую сверяют остаток.
Подтверждение, что все выписки получены и введены в учёт.
Фамилии и должности лиц, ответственных за ведение счёта.
Остаток по данным бухгалтерского учёта и по выписке банка.
Выявленные расхождения: недостача или излишек.
Подписи председателя и членов комиссии, материально ответственного лица.

Как заполнить акт

Получите выписку банка. Запросите выписку за последний день периода — по ней определяют остаток на счёте.
Сверьте остатки. Сравните остаток по выписке с остатком на счёте 51 «Расчётные счета» в бухгалтерском учёте на ту же дату.
Проверьте обороты. Убедитесь, что все платежи и поступления из выписки отражены в учёте. Если нет — внесите записи до подписания акта.
Заполните акт. Укажите реквизиты, остатки и результат сверки. Если расхождений нет, напишите «расхождений не выявлено».
Подпишите. Акт подписывают председатель и члены комиссии, а также лицо, ответственное за ведение счёта.

Частые ошибки

Сверяют остаток не на отчётную дату, а на дату составления акта — данные не совпадают.
Не проверяют, все ли выписки получены: часть операций остаётся неотражённой.
В акте нет подписи материально ответственного лица — документ не подтверждает ознакомление.
Путают инвентаризацию расчётного счёта с инвентаризацией кассы: для наличных есть унифицированная форма № ИНВ-15, для безналичных — нет.

Частые вопросы

Обязательно ли проводить инвентаризацию расчётного счёта?

Случаи обязательной инвентаризации установлены законодательством и ФСБУ 28/2023. Среди них — подготовка годовой отчётности и другие предусмотренные стандартом случаи. Кроме того, инвентаризацию проводят по решению руководителя.

Кто подписывает акт инвентаризации денежных средств на расчётном счёте?

Председатель и члены инвентаризационной комиссии, а также лицо, ответственное за ведение расчётного счёта. Состав комиссии утверждает руководитель приказом.

Что делать, если остаток по учёту не совпадает с выпиской?

Сначала найдите причину: неотражённый платёж, ошибочная сумма, банковская комиссия. Если ошибка в учёте — исправьте её до подписания акта. Если расхождение подтверждено документами, отразите его в акте как недостачу или излишек и оформите решение руководителя о порядке урегулирования.

Можно ли составить акт по форме № ИНВ-15?

Форма № ИНВ-15 предназначена для инвентаризации наличных денежных средств в кассе. Для расчётного счёта её можно взять за основу, но лучше разработать свою форму, указав в ней номер счёта и банк.

Нужно ли прикладывать выписку банка к акту?

Да, выписка подтверждает остаток на счёте. Её прикладывают к акту или указывают в акте реквизиты выписки: номер и дату.

Когда сверка счетов отнимает время

Чтобы деньги на счетах сходились без ручной сверки

Ручная сверка выписок с учётом занимает часы, а расхождения всплывают уже после подписания акта.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают данные из банка и учётной системы, сверяют остатки и показывают расхождения до того, как вы подпишете акт.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»