Заявление на зачёт налоговой переплаты по налогам

Переплата по налогам теперь живёт на едином налоговом счёте как положительное сальдо. Чтобы направить её в счёт будущих платежей или за другого плательщика, подают заявление о зачёте по форме КНД 1150057. Ниже — бланк и образец с пояснениями по реквизитам.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 68 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Межрайонную ИФНС России № 46 по г. Москве

ИНН 7701234567, КПП 770101001

ООО «Ромашка»

Заявление о зачёте суммы денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счёта

в счёт исполнения обязанности по уплате налогов

16 ноября 2026 г.

Прошу зачесть сумму денежных средств, формирующих положительное сальдо единого налогового счёта, в размере 128 400 рублей 00 копеек в счёт исполнения обязанности по уплате налога на добавленную стоимость за IV квартал 2026 года.

Зачёт произвести в счёт исполнения обязанности ООО «Ромашка» (ИНН 7701234567, КПП 770101001) по налогу на прибыль организаций, зачисляемому в бюджет субъекта Российской Федерации, срок уплаты — 28 марта 2027 года.

Основание: положительное сальдо единого налогового счёта по состоянию на 16 ноября 2026 года.

Руководитель организации

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / И. И. Иванов /

Представитель по доверенности

Представитель по доверенности от 10.01.2026 № 3

____________ / П. П. Петров /

Что такое зачёт переплаты

С 2023 года налоги платят единым налоговым платежом, и все расчёты с бюджетом сведены на единый налоговый счёт (ЕНС). Если платежей внесено больше, чем начислено, на счёте образуется положительное сальдо — та самая переплата.

Распорядиться переплатой можно двумя способами: вернуть деньги на счёт или зачесть в счёт предстоящих платежей. Зачёт оформляют заявлением о зачёте по форме КНД 1150057. Форму и формат утвердил приказ ФНС от 30.11.2022 № ЕД-7-8/1133@, с 15 января 2026 года действует редакция приказа ФНС от 07.10.2025 № ЕД-7-8/866@.

Какие бывают зачёты

В счёт своих будущих обязанностей по налогам, сборам и страховым взносам.
В счёт обязанности другого лица — организации или предпринимателя, если вы хотите погасить его долг перед бюджетом.
В счёт обязанности, которая возникнет по решению налогового органа о взыскании.
Зачёт госпошлины, излишне уплаченной в суд, оформляют отдельным заявлением по той же форме.

Как заполнить заявление

Проверьте сальдо ЕНС. Зачёт возможен только при положительном сальдо. Сумму и состояние счёта смотрят в личном кабинете налогоплательщика или в справке о наличии положительного сальдо.
Укажите налоговый орган. Заявление подают в инспекцию по месту учёта организации или предпринимателя. В шапке пишут наименование ИФНС и её код.
Внесите свои данные. ИНН, КПП, наименование организации или Ф. И. О. предпринимателя. Для физического лица без статуса ИП указывают номер записи в ЕРН.
Определите сумму и налог. В заявлении пишут сумму зачёта цифрами и прописью, а также налог, в счёт которого направляют переплату, и срок его уплаты.
Укажите получателя зачёта. Если переплату зачитывают за другое лицо, добавляют его ИНН и КПП. Для физического лица, включая ИП, КПП не указывают.
Подпишите и отправьте. Организации и ИП подают заявление электронно по телекоммуникационным каналам или через личный кабинет, подписав усиленной квалифицированной электронной подписью. Заявление о зачёте положительного сальдо подают только электронно — через личный кабинет или по телекоммуникационным каналам связи.

Что проверить перед подачей

Сумма зачёта не превышает положительное сальдо ЕНС на дату подачи.
КПП другого лица указывают только для организаций; для ИП и физических лиц это поле не заполняют.
В заявлении о зачёте в счёт обязанности другого лица обязательно указывают его ИНН.
Если заявление подписывает представитель, к нему прикладывают доверенность или указывают её реквизиты.
Заявление о зачёте не заменяет декларацию или уведомление об исчисленных суммах: обязанность по-прежнему нужно заявить.

Частые вопросы

Куда подать заявление о зачёте переплаты?

В налоговую инспекцию по месту учёта организации или предпринимателя. Электронно — через личный кабинет налогоплательщика или по каналам связи с усиленной квалифицированной электронной подписью.

В какой срок налоговая зачтёт переплату?

Налоговый орган проводит зачёт не позднее рабочего дня, следующего за днём получения заявления. О результате сообщают в личном кабинете.

Можно ли зачесть переплату за другую организацию?

Да. Для этого в заявлении указывают ИНН и КПП лица, за которое направляют переплату. Зачёт возможен, если у этого лица есть обязанность по уплате налога.

Нужно ли подавать заявление, если переплата уже на ЕНС?

Да, если вы хотите направить её в счёт конкретного налога или за другого плательщика. Без заявления положительное сальдо учитывают при исполнении обязанностей по ЕНС; в предусмотренных НК случаях инспекция может зачесть его и в счёт предстоящего платежа.

Можно ли вернуть переплату вместо зачёта?

Да. Для возврата подают заявление о распоряжении путём возврата по форме, утверждённой тем же приказом. В заявлении указывают реквизиты банковского счёта для возврата; это может быть счёт карты.

Когда переплата теряется в рутине

Чтобы налоги и зачёты считались сами

Сальдо ЕНС меняется каждый день: платежи, начисления, зачёты. Бухгалтер вручную сверяет суммы и готовит заявления, а ошибка в реквизитах возвращает документ.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые следят за состоянием ЕНС, готовят заявления о зачёте по шаблону и проверяют реквизиты до отправки в налоговую.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»