Справка об отсутствии задолженности по налогам

Справка об отсутствии задолженности по налогам нужна для тендера, кредита, субсидии или лицензии. Но «отсутствие долга» подтверждают три разных документа, и заказывать надо тот, который требует получатель. Ниже — чем они отличаются и как запросить нужный.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 58 КБ

Образец заполнения

В УФНС России по г. Москве

от ООО «Ромашка», ИНН 7700000000

Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов

в налоговый орган по месту учёта

«___» __________ 20__ г.

Прошу выдать справку об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов и процентов по состоянию на дату формирования справки.

Справка нужна для участия в закупке по 44-ФЗ.

Способ получения — через личный кабинет налогоплательщика.

Руководитель

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / И. И. Иванов /

Какую справку просят на самом деле

Единой «справки об отсутствии задолженности» в налоговом кодексе нет. Есть три документа с разными задачами, и получатель обычно называет один из них — по номеру формы КНД или по тому, что в ней должно быть.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов и процентов (КНД 1120101) показывает, исполнены ли обязательства на дату формирования. Расшифровки долга в ней нет — только запись «исполнена» или «не исполнена».

Чем отличаются три документа

КНД 1120101 — справка об исполнении обязанности: подтверждает, что долга нет на дату формирования. Её чаще всего просят для тендеров, лицензий и субсидий.
КНД 1120518 — сведения о наличии или отсутствии задолженности в размере отрицательного сальдо единого налогового счёта: подтверждает отсутствие долга на конкретную дату.
КНД 1160082 — справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо ЕНС (с детализацией задолженности и расчётом пеней). КНД 1120502 — справка о принадлежности сумм денежных средств, перечисленных в качестве ЕНП; она показывает, на какие налоги распределён платёж, а не сальдо.
Если получатель не уточнил форму, берите КНД 1120101 — её принимают чаще всего, а в спорной ситуации уточните требование у того, кто её запрашивает.

Как получить справку через личный кабинет

Войдите в личный кабинет. Для организации — в «Личный кабинет налогоплательщика юридического лица», для ИП и физлица — в «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц» на nalog.gov.ru или в приложении «Налоги ФЛ».
Откройте запрос справки. В разделе обращений выберите «Запросить справку (документы)», затем «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов».
Подпишите запрос. Запрос предзаполняется учётными данными, его нужно подписать электронной подписью. Сертификат неквалифицированной подписи физлицо формирует в личном кабинете самостоятельно, в разделе профиля.
Дождитесь справки. Справка предоставляется не позднее 10 рабочих дней со дня поступления запроса — и в электронной форме через личный кабинет, и на бумаге.
Проверьте, что нужно получателю. Такая справка имеет ту же юридическую силу, что и бумажная с подписью и печатью. Если получатель требует бумажный экземпляр, запросите его отдельно в налоговой.

Сколько действует и что делать, если долг есть

Справка фиксирует состояние расчётов на дату формирования — срока действия у неё нет, но получатели обычно просят документ не старше месяца или квартала. Уточните это заранее, чтобы не заказывать справку дважды.

Если в справке записано, что обязанность не исполнена, сначала закройте долг и пени: после уплаты сальдо единого налогового счёта меняется, и справку можно запросить снова. Заказывать её в день платежа не стоит — подождите, пока платёж отразится на счёте.

Частые вопросы

Справка об отсутствии задолженности по налогам и справка об исполнении обязанности — это одно и то же?

На практике так называют справку КНД 1120101: она подтверждает, что обязанность по уплате исполнена. Но есть ещё сведения об отрицательном сальдо ЕНС (КНД 1120518) и справка о сальдо ЕНС (КНД 1160082) — это разные документы, и получатель может требовать конкретный.

За сколько дней ФНС выдаёт справку?

Через личный кабинет налогоплательщика справка приходит в течение 10 дней. Для бумажной формы сроки уточняйте в своей инспекции.

Нужна ли электронная подпись, чтобы запросить справку?

Да, запрос подписывается электронной подписью. Физлицо может сформировать сертификат неквалифицированной подписи прямо в личном кабинете, в настройках профиля.

Можно ли получить справку за другого человека или компанию?

Запрос подаёт сам налогоплательщик из своего личного кабинета. За организацию запрос подписывает руководитель или уполномоченное лицо с доверенностью.

Что делать, если в справке указан долг, с которым я не согласен?

Сначала сверьте расчёты с налоговым органом через личный кабинет: там видно, из чего сложилось сальдо. Если ошибка подтвердилась, подайте заявление о её исправлении, а после корректировки запросите справку заново.

Когда справки и документы собираются вручную

Чтобы документы для сделок собирались без ручной работы

Справки, выписки и подтверждения для тендеров, банков и контрагентов собирают вручную: бухгалтер заходит в каждый кабинет, скачивает, переименовывает и отправляет.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые сами запрашивают нужные документы, проверяют срок и полноту и приносят готовый пакет — по одной понятной задаче, подключённой к вашим системам.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»