Отчёт о движении денежных средств в Excel с формулами

Отчёт о движении денежных средств показывает, сколько денег пришло и ушло за период и сколько осталось. Ниже — бланк в Excel с готовыми формулами: три раздела, сальдо на начало и конец, строка проверки, которая сразу показывает расхождение.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 60 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

ИНН 7700000000

Период: 01.01.2027 — 31.01.2027

Отчёт о движении денежных средств

за январь 2027 года

Единица измерения: руб.

Остаток денежных средств на начало периода — 1 250 000.

Текущая деятельность: поступления от продаж 4 800 000, прочие поступления 120 000; платежи поставщикам 2 900 000, зарплата 1 100 000, налоги и взносы 640 000, прочие платежи 210 000. Чистые деньги по текущей деятельности 70 000.

Инвестиционная деятельность: покупка оборудования 350 000. Чистые деньги по инвестиционной деятельности −350 000.

Финансовая деятельность: привлечён кредит 500 000, погашено 180 000. Чистые деньги по финансовой деятельности 320 000.

Чистое изменение денежных средств за период 40 000. Остаток на конец периода 1 290 000.

Составил

Финансовый директор

____________ / А. А. Смирнова /

Что показывает отчёт

Отчёт о движении денежных средств отвечает на вопрос, который не закрывает отчёт о прибыли: сколько денег реально было на счетах и в кассе и куда они ушли. Прибыль в отчёте о финансовых результатах считается по отгрузке, а деньги приходят позже — и разрыв между этими двумя цифрами виден именно здесь.

Движение делят на три вида. Текущая деятельность — продажи, закупки, зарплата, налоги. Инвестиционная — покупка и продажа основных средств, выданные займы. Финансовая — кредиты, вклады участников, дивиденды. Итог по трём разделам прибавляют к остатку на начало периода и получают остаток на конец.

Что есть в бланке

Лист «Отчёт» — таблица на 12 месяцев: строки статей, столбцы по месяцам и итог за год.
Лист «Справочник статей» — список статей с привязкой к разделу: текущая, инвестиционная или финансовая.
Лист «Данные» — сюда вносят операции из выписки банка и кассы: дата, статья, сумма, направление.
Формулы СУММЕСЛИМН собирают суммы по статье и месяцу из листа «Данные» — вручную в отчёт ничего не переносят.
Строки «Итого по разделу» и «Чистые денежные средства» считаются формулами.
Остаток на начало месяца равен остатку на конец прошлого, остаток на конец — начало плюс чистое изменение.
Строка проверки сравнивает посчитанный остаток на конец с фактическим по банку и кассе и показывает расхождение.

Как заполнить бланк

Занесите операции. Выгрузите движения по расчётному счёту и кассе за период и внесите на лист «Данные»: дата, сумма, направление (поступление или платёж), статья.
Разнесите по статьям. Каждой операции присвойте статью из справочника. Перевод между своими счетами — отдельная статья, в отчёт она не попадает: деньги не пришли и не ушли, изменилось только место хранения.
Проверьте разделы. Формулы соберут суммы по разделам. Сверьте текущую деятельность с выпиской: поступления должны совпасть с зачислениями от покупателей, платежи — со списаниями поставщикам и в бюджет.
Сверьте остаток. Впишите фактический остаток на конец периода по банку и кассе. Строка проверки покажет ноль, если все операции разнесены; любая другая цифра — пропущенная или задвоенная операция.
Сохраните период. Скопируйте лист на следующий месяц: остаток на начало подтянется формулой, справочник статей останется прежним.

Частые ошибки

Считают поступлением перевод между своими счетами — остаток раздувается, хотя денег в бизнесе не прибавилось.
Смешивают кассу и банк в одну строку без сверки: отчёт не сошётся с выпиской, и ошибку ищут наугад.
Ставят в текущую деятельность покупку оборудования: инвестиционные платежи искажают картину операционного потока.
Забывают НДС: в отчёте о движении денег суммы идут с налогом, потому что со счёта уходит полная сумма.
Не заполняют строку проверки — расхождение всплывает через месяц, когда найти его сложнее.

Частые вопросы

Чем отчёт о движении денежных средств отличается от отчёта о прибылях и убытках?

Прибыль считают по отгрузке: товар ушёл, выручка признана, а деньги могут прийти через месяц. Движение денег фиксирует только фактические поступления и платежи. Поэтому прибыльная компания может остаться без денег на зарплату — и это видно в отчёте о движении.

Нужен ли отчёт малому бизнесу, если бухгалтерия и так сдаёт отчётность?

Бухгалтерская отчётность показывает прошлое для налоговой. Управленческий отчёт о движении денег нужен руководителю, чтобы видеть кассовый разрыв заранее и решать, когда брать кредит, а когда — платить поставщику.

Как учитывать НДС в отчёте?

В отчёте о движении денежных средств суммы показывают с НДС: со счёта уходит вся сумма вместе с налогом. НДС к возмещению из бюджета отражают как отдельное поступление, когда деньги приходят.

Что делать с переводами между своими счетами?

Выносят в отдельную статью и исключают из итогов. Иначе один и тот же рубль посчитают дважды: как поступление на один счёт и как платёж с другого.

Как часто составлять отчёт?

Для контроля денег — раз в месяц, а при нестабильных поступлениях раз в неделю. Годовой отчёт нужен для собственника и банка, месячный — для управления.

Когда отчёт собирается вручную по выпискам

Чтобы движение денег собиралось само

Выгрузки из банка, касса, разнесение по статьям — на это уходит день, а ошибки всплывают, когда отчёт уже ушёл собственнику.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые разбирают выписки, относят операции к статьям и собирают отчёт о движении денежных средств по вашему шаблону.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»