Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Образец финансового плана предприятия

Финансовый план предприятия — документ, который отвечает на три вопроса: сколько денег придёт, сколько уйдёт и что останется в кассе к концу месяца. Ниже — бланк и заполненный образец плана на год с разбивкой по кварталам: от прогноза выручки до запаса прочности.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Утверждаю: генеральный директор ООО «Ромашка»

П. П. Петров

«___» __________ 20__ г.

Финансовый план

ООО «Ромашка» на 2027 год

10 декабря 2026 г.

План составлен на 2027 год по трём направлениям: выручка от продаж, расходы по видам и движение денег по месяцам. Основание — фактические данные за 2026 год и договоры, действующие на дату составления.

Прогноз выручки: 48 000 000 рублей за год, в том числе I квартал — 10 800 000, II — 11 500 000, III — 12 200 000, IV — 13 500 000. Рост к 2026 году — за счёт двух новых договоров на обслуживание.

Расходы: закупка товаров и материалов — 26 000 000 рублей, оплата труда с взносами — 12 500 000, аренда и коммунальные платежи — 3 600 000, прочие расходы — 3 200 000. Итого 45 300 000 рублей.

Финансовый результат: прибыль до налога — 2 700 000 рублей. Резерв на непредвиденные расходы — 1 000 000 рублей, он держится на счёте и в план расходов не входит.

Контроль: факт сверяется с планом ежемесячно до 10-го числа. Отклонение по любому месяцу больше 10 % разбирается на совещании с решением: сократить расход или перенести платёж.

Финансовый директор

Финансовый директор

____________ / А. С. Смирнова /

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

____________ / М. И. Кузнецова /

Что входит в финансовый план предприятия

Финансовый план описывает деньги компании на будущий период: сколько выручки ожидается, какие расходы предстоят, сколько денег останется на счёте и хватит ли их на обязательные платежи.

Формы плана закон не устанавливает — компания утверждает свою приказом или учётной политикой. На практике в план включают четыре части: прогноз доходов, план расходов, движение денежных средств по месяцам и запас прочности на случай, если выручка окажется ниже.

Разделы образца финансового плана

  • Доходы: выручка по направлениям и договорам, разбитая по месяцам или кварталам.
  • Расходы: постоянные (аренда, оклады, связь) и переменные (закупка, сдельная оплата, доставка).
  • Движение денег: когда деньги реально приходят и уходят — с учётом отсрочек покупателей и поставщиков.
  • Финансовый результат: прибыль до налога и чистая прибыль.
  • Резерв: сумма, которая лежит на счёте и покрывает провал выручки или срочную замену оборудования.
  • Контроль: кто и когда сверяет факт с планом и что делает при отклонении.

Как заполнить образец под свою компанию

  1. Соберите факт за прошлый год. Возьмите выручку и расходы по месяцам из бухгалтерской программы или банковской выписки — план строится от факта, а не от ожиданий.
  2. Спрогнозируйте выручку по договорам. Сложите суммы действующих договоров и вероятность новых сделок; сомнительные поступления ставьте отдельной строкой.
  3. Разделите расходы на постоянные и переменные. Постоянные не зависят от объёма продаж, переменные растут вместе с выручкой; так видно, при каком падении продаж компания ещё держится.
  4. Сведите движение денег. Проверьте каждый месяц: поступления минус платежи. Месяцы с минусом — это кассовые разрывы, их закрывают заранее.
  5. Заложите резерв и утвердите план. Резерв — не меньше месячной суммы обязательных платежей; план подписывает руководитель, после этого он становится документом для контроля.

Чем финансовый план отличается от бюджета и бизнес-плана

Бюджет — это план в разрезе центров ответственности: кто в компании тратит и на что. Финансовый план смотрит на компанию целиком и отвечает, хватит ли денег на все обязательства.

Бизнес-план описывает проект или новый бизнес: рынок, продукт, вложения, окупаемость. Финансовый план — его часть, но живёт и отдельно: действующая компания составляет его каждый год, чтобы управлять деньгами, а не привлекать инвестиции.

Частые ошибки

  • Планируют выручку по прошлому году без учёта потерянных и новых договоров.
  • Считают прибыль, но не смотрят на движение денег: прибыль есть, а платить зарплату нечем из-за отсрочек покупателей.
  • Не закладывают налоги и страховые взносы — расходы получаются заниженными.
  • Резерва нет: первый же провал месяца приводит к просрочке по аренде или кредиту.
  • План составили и убрали в стол: без ежемесячной сверки с фактом он не работает.

Частые вопросы

Обязателен ли финансовый план по закону?

Для большинства компаний — нет, форма и порядок составления не установлены. План нужен как инструмент управления и как приложение к кредитной заявке или решению собственника.

На какой срок составляют финансовый план?

Обычно на год с разбивкой по месяцам или кварталам. Для проектов с длинным циклом — на три года, при этом первый год расписывают помесячно, а дальше — по годам.

Какой запас прочности закладывать?

Практика — резерв не меньше суммы обязательных платежей за один-два месяца: аренда, зарплата, налоги, кредиты. Точный размер компания определяет сама по своим обязательствам.

Чем финансовый план отличается от платёжного календаря?

План задаёт ориентиры на год, календарь — конкретные даты платежей и поступлений на месяц или неделю. Календарь составляют на основе плана, чтобы не пропустить кассовый разрыв.

Кто утверждает финансовый план?

Руководитель компании или собственник — в зависимости от устава и внутренних правил. Утверждённый план становится основанием для контроля расходов.

Читать в журнале

Когда план составлен, а денег всё равно не хватает

Чтобы план собирался по факту, а не вручную

Ручной сбор плана по выпискам и таблицам отнимает дни, а к следующему месяцу цифры снова расходятся с реальностью.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают данные из CRM, 1С и банка, сводят план с фактом и показывают расхождения руководителю до того, как они станут кассовым разрывом.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»

Другие образцы