Уведомление об исчисленных суммах налогов ИП на УСН без работников

ИП на УСН без сотрудников платит авансы через единый налоговый счёт, и инспекция должна знать, куда их зачесть. Для этого и подают уведомление об исчисленных суммах — но не всегда. Ниже — когда уведомление обязательно, когда его не подают и как заполнить форму КНД 1110355.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 67 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Межрайонную ИФНС России № 7

по Московской области

ИНН 500100732259

ИП Смирнов Алексей Петрович

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов

КНД 1110355

22 октября 2026 г.

Налог, авансовый платёж по налогу: 18210501011011000110 — налог при УСН с объектом «доходы».

Отчётный период и номер квартала: 34/03 (9 месяцев 2026 года).

Срок уплаты: 28.10.2026.

Сумма налога к уплате: 42 000,00 ₽.

Настоящим подтверждаю исчисление авансового платежа по налогу при УСН за 9 месяцев 2026 года за вычетом уплаченных страховых взносов.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

____________ / А. П. Смирнов /

Зачем ИП на УСН подаёт уведомление об исчисленных суммах

С 2023 года налоги платят через единый налоговый счёт: деньги лежат общей суммой, а инспекция зачитывает их в счёт конкретных налогов по срокам уплаты. Чтобы зачесть аванс по УСН, инспекции нужно знать, сколько предприниматель исчислил и за какой период.

Эти сведения она берёт из уведомления об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, страховых взносов по форме КНД 1110355. Подают его не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом, — раньше, чем наступит срок уплаты аванса.

ИП на УСН без работников подаёт уведомление только тогда, когда аванс к уплате остался после вычета страховых взносов. Если взносы перекрыли аванс полностью, налог к уплате равен нулю, и уведомление не подают — это следует из п. 9 ст. 58 НК РФ.

Когда уведомление обязательно, а когда нет

Аванс больше уплаченных взносов — уведомление подают на разницу, налог к уплате.
Взносы полностью перекрыли аванс — налог к уплате ноль, уведомление не подают, нулевое тоже.
За IV квартал и год уведомление не подают: итоговую сумму инспекция видит из декларации по УСН.
Нет дохода за отчётный период — аванс равен нулю, уведомление не нужно.
Объект «доходы минус расходы» — уведомление подают, если аванс к уплате есть. По итогам года минимальный налог 1 % от дохода платят, если налог по обычному расчёту меньше минимального; годовую сумму указывают в декларации.

Как заполнить уведомление по УСН за 9 месяцев

Посчитайте аванс нарастающим итогом. Посчитайте доходы с начала года. При объекте «доходы» умножьте их на применяемую ставку; при объекте «доходы минус расходы» вычтите учитываемые расходы и умножьте разницу на свою ставку.
Вычтите уплаченные взносы. Без работников взносы за себя вычитаются из налога полностью. Вычтите из исчисленного аванса фиксированные взносы и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, уплаченные к моменту расчёта.
Отнимите то, что уже заплатили. Из суммы за 9 месяцев вычтите авансы, уплаченные за I квартал и полугодие. Остаток — сумма к уплате за 9 месяцев.
Заполните форму КНД 1110355. Укажите КБК, код периода и номер квартала 34/03 и сумму к уплате. За девять месяцев 2026 года отправьте уведомление не позднее 26 октября.
Уплатите аванс. Деньги вносите на единый налоговый счёт не позднее 28 числа того же месяца. Инспекция зачтёт их по данным уведомления.

Коды отчётных периодов по УСН

34/01 — I квартал;
34/02 — полугодие;
34/03 — 9 месяцев;
34 — год (в уведомлении не используют, итог виден из декларации).

Объект «доходы минус расходы»

При объекте «доходы минус расходы» страховые взносы не вычитают из налога, а включают в расходы. Поэтому уведомление подают, если после расчёта налога за отчётный период к уплате осталась сумма.

Минимальный налог — 1 % от годового дохода — платят по итогам года, и его сумму инспекция видит из декларации. За отчётные периоды внутри года уведомление по минимальному налогу не подают.

Частые вопросы

Надо ли подавать уведомление на авансовый платёж по УСН?

Да, если аванс к уплате больше нуля после вычета страховых взносов. Уведомление подают не позднее 25 числа месяца, следующего за отчётным периодом, а платят аванс до 28 числа.

Должен ли ИП на УСН без работников подавать уведомление, если взносы перекрыли аванс?

Нет. Если страховые взносы полностью перекрывают аванс, налог к уплате равен нулю. Нулевое уведомление не подают — это следует из п. 9 ст. 58 НК РФ.

Нужно ли уведомление, если дохода за квартал не было?

Даже если за квартал дохода не было, пересчитайте аванс нарастающим итогом с начала года и учтите предыдущие авансы и вычеты. Уведомление подают, если за отчётный период осталась сумма к уплате.

Подают ли уведомление за IV квартал и год?

Нет. Итоговую сумму налога за год инспекция видит из декларации по УСН, поэтому уведомление за год не подают.

Что будет, если не подать уведомление, когда оно обязательно?

Инспекция не увидит, что исчислен аванс, и деньги на едином счёте останутся незачтёнными. На сумму аванса начнут начисляться пени, а недоимка отразится в сальдо единого налогового счёта.

Как подать уведомление ИП без работников?

Проще всего через личный кабинет индивидуального предпринимателя на сайте ФНС: раздел «Жизненные ситуации» — «Сформировать уведомление об исчисленных суммах». Можно также по телекоммуникационным каналам связи или на бумаге.

Когда отчётность и платежи живут в голове предпринимателя

Чтобы рутина по налогам и документам шла без ручного контроля

Уведомления, сроки и документы отнимают время, которое нужно бизнесу. Каждое надо не забыть, посчитать и вовремя отправить.

Я собираю ИИ-агентов, которые готовят такие документы по шаблону, сверяют суммы и напоминают о сроке — предпринимателю остаётся проверить и подписать.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»