Ответ на требование по самозанятым: образец

Инспекция запросила пояснения по выплатам самозанятым — значит, проверяет, не подменили ли вы трудовой договор договором с исполнителем на НПД. Ниже образец ответа, который показывает самостоятельность исполнителя, и разбор, что к нему приложить.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 61 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В ИФНС России № 14 по г. Москве

от ООО «Ромашка»

ИНН 7701234567, КПП 770101001

адрес: 101000, г. Москва, ул. Мясницкая, д. 10

Пояснения

по требованию о предоставлении пояснений по выплатам физическим лицам, применяющим налог на профессиональный доход

16 ноября 2026 г. № 27

На требование от 9 ноября 2026 г. № 4821 о предоставлении пояснений по выплатам в адрес физических лиц, применяющих налог на профессиональный доход, ООО «Ромашка» сообщает следующее.

С гражданином С. А. Кузнецовым, применяющим НПД, заключён договор возмездного оказания услуг от 3 февраля 2026 г. № 7 на настройку рекламных кампаний. Договор гражданско-правовой: в нём определён результат — настроенные кампании и отчёт по расходованию бюджета, — а не процесс работы. Правил внутреннего трудового распорядка, режима рабочего времени и должностного оклада договор не устанавливает.

Исполнитель организует работу сам: сам определяет время и способ выполнения задания, привлекает для отдельных задач третьих лиц и не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка заказчика. Оплата производится за результат по акту, а не за отработанное время.

Выплаты произведены на основании актов об оказании услуг, к каждому из которых исполнитель передал чек, сформированный в приложении «Мой налог». Копии актов и чеков прилагаются.

Приложение: 1) копия договора от 3 февраля 2026 г. № 7 на 4 л. в 1 экз.; 2) копии актов об оказании услуг за 2026 год на 12 л. в 1 экз.; 3) копии чеков НПД на 12 л. в 1 экз.

Руководитель

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / И. И. Иванов /

Зачем налоговая спрашивает про самозанятых

Требование приходит по статье 88 Налогового кодекса: при камеральной проверке расчёта по страховым взносам и 6-НДФЛ инспекция сверяет ваши выплаты с данными о доходах физлиц на НПД. Если человек получает деньги от одной компании регулярно, а других заказчиков у него нет, налоговая видит признак трудовых отношений и просит объяснить, почему работу делает подрядчик, а не штатный сотрудник.

Ответ на требование — не формальность. Инспектор решает по нему, переквалифицировать договор в трудовой или нет. Переквалификация значит доначисление НДФЛ и страховых взносов за весь период выплат, пени и штраф. Поэтому пояснения строят не на заверениях, что «всё законно», а на фактах из договора и документов.

Что написать в пояснениях

Какой договор заключён: гражданско-правовой, с конкретным результатом работ или услуг, а не с трудовой функцией.
Что заказчик не устанавливает режим работы, не ведёт табель и не платит оклад — оплата идёт по акту за результат.
Что исполнитель работает на себя: сам планирует время, может привлекать третьих лиц, имеет других заказчиков.
Что у исполнителя есть свой инструмент, оборудование или доступы, которые он использует по своему усмотрению.
Что каждая выплата подтверждена актом и чеком, сформированным в приложении «Мой налог».
Что договор не предусматривает ни отпуска, ни больничного, ни премий по положению об оплате труда.

Как составить ответ

Прочитайте требование до конца. Смотрите, какие именно документы и за какой период просят и в какой срок. Срок на пояснения по статье 88 НК — пять рабочих дней со дня получения требования.
Соберите договор и закрывающие документы. Договор оказания услуг, акты, чеки НПД, переписку по задачам. Из них берутся формулировки для пояснений.
Опишите отношения фактами. Коротко: что за работы, как ставились задачи, как принимался результат, чем оплата отличается от зарплаты.
Приложите копии. Договор, акты, чеки. Если документов много — приложите выписку по расчётам с исполнителем.
Отправьте в срок и сохраните подтверждение. Через оператора электронного документооборота или на бумаге с отметкой о приёме. Копию оставьте себе.

Признаки, которые налоговая проверяет

Выплаты одному человеку каждый месяц примерно равными суммами — похоже на оклад.
Исполнитель числился в штате или уволился незадолго до заключения договора.
В договоре прописаны должность, подчинение руководителю, рабочее место в офисе и график.
Работа входит в обязанности штатных сотрудников, а подрядчик выполняет её постоянно и в том же объёме.
У исполнителя нет других заказчиков, а доход от одной компании — весь его заработок.
Заказчик оплачивает материалы, проезд и связь исполнителя, как если бы тот был сотрудником.

Чем грозит переквалификация договора

Если инспекция признает отношения трудовыми, с выплат исполнителю доначислят НДФЛ как с зарплаты и страховые взносы по общему тарифу за весь период. Плюс пени за каждый день просрочки и штраф по статье 122 Налогового кодекса за неуплату налога.

Переквалификация возможна и по иску самого исполнителя в суд: тогда с компании дополнительно взыщут компенсацию за неиспользованный отпуск и другие трудовые гарантии. Поэтому договор с самозанятым стоит проверить до того, как придёт требование, и привести в порядок формулировки о результате и самостоятельности.

Частые вопросы

В какой срок нужно ответить на требование?

На пояснения по камеральной проверке — пять рабочих дней со дня получения требования по статье 88 Налогового кодекса. Если не успеть, инспекция вправе составить акт по имеющимся у неё данным.

Что будет, если не ответить на требование?

Инспекция продолжит проверку без ваших объяснений и с большой вероятностью доначислит НДФЛ и взносы по выплатам самозанятому. Молчание налоговая читает как согласие с её выводом.

Можно ли отвечать, что исполнитель сам зарегистрировался в «Моём налоге»?

Сам статус плательщика НПД ничего не доказывает: переквалифицируют не режим, а отношения. Нужно показать, что работа строится на результате, а не на подчинении, и подтвердить это договором, актами и чеками.

Обязательно ли прикладывать чеки самозанятого?

Да, это прямое доказательство, что исполнитель сформировал чек НПД по расчёту с заказчиком. Сам по себе чек не подтверждает, что налог с этого дохода уже уплачен. Чек сформирован в приложении «Мой налог» и передан заказчику по каждой выплате.

Достаточно ли одного ответа, если требование пришло повторно?

Нет, на каждое требование отвечают отдельно. Повторный запрос обычно значит, что первый ответ инспекцию не убедил: добавьте документы и подробнее опишите, как ставились задачи и принимался результат.

Требования приходят пачками, а разбирать их некому

Чтобы ответы на требования собирались по шаблону

Пояснения по самозанятым, расхождения в 6-НДФЛ и РСВ, запросы документов — каждое требование разбирают вручную, и на это уходит время бухгалтера или самого собственника.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые находят нужный договор и акты, собирают пояснения по вашему шаблону и приносят готовый ответ на проверку перед отправкой в инспекцию.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»