Образец уведомления по налогам с 2023 года для ИП на УСН без работников

С 2023 года налоги перечисляют единым налоговым платежом, а инспекция узнаёт сумму из уведомления об исчисленных суммах. Для ИП на УСН без работников это три уведомления в год — по авансам за первый квартал, полугодие и девять месяцев. Ниже бланк и заполненный образец.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Межрайонную ИФНС России № 46 по г. Москве

ИНН 770000000000, КПП 770000000

Индивидуальный предприниматель Иванов Иван Иванович

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

авансовый платёж по УСН за 9 месяцев 2026 года

22 октября 2026 г.

Настоящее уведомление представляется в связи с уменьшением суммы налога, подлежащей уплате, на страховые взносы, подлежащие уплате в 2026 году.

Код по ОКТМО: 45382000. КБК для УСН «доходы»: 18210501011011000110. Отчётный период: 34/03. Сумма авансового платежа: 27 000 руб.

Достоверность и полноту сведений подтверждаю. Индивидуальный предприниматель И. И. Иванов.

Индивидуальный предприниматель

Индивидуальный предприниматель

____________ / И. И. Иванов /

Зачем ИП на УСН уведомление, если есть декларация

С 2023 года налоги платят единым налоговым платежом: деньги уходят на единый налоговый счёт, а инспекция распределяет их по обязательствам. Чтобы распределить аванс по УСН, ей нужна сумма — её и показывает уведомление об исчисленных суммах.

Декларация по УСН подаётся раз в год, а авансы платят ежеквартально. До 2023 года их показывали в расчёте авансов, теперь вместо него уведомление. Без него уплаченная сумма попадёт в общее сальдо, а по УСН останется недоимка с пенями.

ИП без работников платит авансы по УСН за первый квартал, полугодие и девять месяцев и подаёт уведомление трижды в год. За год уведомление не нужно: сумму налога за год инспекция возьмёт из декларации.

Что указать в уведомлении

ИНН, КПП и наименование инспекции — те же, что в декларации по УСН.
Сумму аванса укажите уже с учётом положенного уменьшения на страховые взносы.
Код по ОКТМО — территории, где платится налог по УСН.
КБК для УСН «доходы» — 182 1 05 01011 01 1000 110; для УСН «доходы минус расходы» — 182 1 05 01021 01 1000 110.
Отчётный (налоговый) период — код из четырёх знаков: номер квартала и порядковый номер периода.
Сумма авансового платежа в рублях и копейках — уже после уменьшения на страховые взносы.
Подпись предпринимателя.

Коды периодов для ИП на УСН

34/01 — авансовый платёж за первый квартал.
34/02 — авансовый платёж за полугодие.
34/03 — авансовый платёж за девять месяцев.
34/04 — налог за год: в уведомлении не нужен, его инспекция возьмёт из декларации.

Как заполнить и подать уведомление

Посчитайте аванс. На УСН «доходы» умножьте доходы с начала года на ставку и уменьшите результат на взносы, которые можно учесть за этот период. Затем вычтите исчисленные авансы за предыдущие периоды.
Заполните уведомление. Покажите ОКТМО, КБК, код периода 34/01, 34/02 или 34/03 и сумму аванса за соответствующий период с учётом уменьшения на взносы.
Отправьте до срока уплаты. Уведомление подают не позднее 25-го числа месяца, в котором платят аванс. Если 25-е — выходной, срок сдвигается на ближайший рабочий день.
Уплатите аванс. Перечислите деньги на единый налоговый счёт в тот же срок. Инспекция спишет сумму по вашему уведомлению.
Сверьтесь с сальдо. После списания проверьте сальдо единого налогового счёта: если уведомление не прошло, аванс останется в общем остатке, а по УСН появится недоимка.

Чем уведомление отличается от декларации

Декларация по УСН — отчёт за год: в ней видно доходы, расходы, ставку и налог за весь период. Уведомление — короткая справка о том, сколько инспекция должна списать с единого налогового счёта в счёт конкретного налога и периода.

Поэтому суммы в уведомлении и декларации должны сходиться. Если данные ранее поданных уведомлений расходятся с годовой декларацией, после её представления отдельное уведомление для исправления этих расхождений не требуется. Недостающую сумму нужно доплатить; если меньше — переплата останется на едином счёте и её можно вернуть или зачесть.

Частые ошибки

Платят аванс без уведомления: деньги уходят на единый счёт, а по УСН числится долг и капают пени.
Ставят код периода 34/04 за год — уведомление за год не нужно, сумму берут из декларации.
Показывают аванс до уменьшения на страховые взносы, а потом ждут переплату: уведомление подают уже на сумму к уплате.
Указывают КБК другого налога — инспекция не сможет отнести сумму к УСН.
Ошибаются в ОКТМО: платёж уходит на территорию, где у предпринимателя нет обязанности по УСН.

Частые вопросы

Обязателен ли переход на единый налоговый платёж для ИП на УСН?

Да. С 2023 года единый налоговый счёт ведут для всех, кто платит налоги, и уведомление об исчисленных суммах — обычный способ показать аванс по УСН.

Нужно ли уведомление, если аванс по УСН за квартал равен нулю?

Если уменьшение на страховые взносы свело аванс к нулю, платить нечего, и уведомление не подают. Но если в следующем квартале аванс появится, его показывают в обычном порядке.

Как ИП без работников уменьшает аванс на страховые взносы?

На УСН «доходы» взносы за себя уменьшают налог и авансы без ограничения — вплоть до нуля. Взносы учитывают по суммам, подлежащим уплате в этом году, до их перечисления.

Можно ли подать одно уведомление сразу по нескольким налогам?

Да. В уведомлении несколько строк: каждая — свой налог, КБК, ОКТМО, период и сумма. ИП без работников обычно заполняет одну строку — аванс по УСН.

Что будет, если подать уведомление позже срока уплаты?

После получения уведомления инспекция учтёт сумму аванса. Пени начисляются при отрицательном сальдо ЕНС, поэтому уведомление лучше отправить в установленный срок.

Когда уведомления и сроки держатся в голове

Чтобы налоги и сроки не держались в голове

У предпринимателя уведомления, авансы и декларация живут в разных календарях: пропустил 25-е — получил пени, хотя деньги на счёте были.

Я настраиваю ИИ-агента, который следит за сроками, готовит уведомление по вашим данным и напоминает, когда перечислить аванс.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»