Расчёт лимита кассы на 2023 год: образец приказа с приложением расчёта

Лимит остатка наличных — это наибольшая сумма денег, которую можно оставить в кассе на конец рабочего дня. Всё, что выше, сдают в банк: в кассу банка, инкассаторам или через банкомат, если это разрешено договором банковского счёта.

Лимит компания и предприниматель устанавливают сами и закрепляют приказом руководителя. Банк лимит не назначает и не согласовывает. Правила ведения кассовых операций задаёт Указание Банка России от 11.03.2014 № 3210-У, и оно действует до сих пор: отдельного указания на 2023 год не принимали, поэтому приказ на 2023 год оформляют по тем же формулам, что и в другие годы.

Малые предприятия и индивидуальные предприниматели вправе не устанавливать лимит вовсе. Тогда всю наличность можно держать в кассе без ограничений. Если же лимит установлен, соблюдать его обязательно.

Приложение к приказу оформляют на отдельном листе. В нём указывают, по какому способу считали, за какой период взяли выручку или выдачу, сколько в периоде рабочих дней и сколько рабочих дней проходит между сдачами или получениями денег в банке.

Дальше — формула с подставленными числами и результат в рублях. Сумму в приложении и в пункте 1 приказа делают одинаковой, иначе при проверке будет непонятно, какой лимит действует. Приложение подписывает тот же руководитель, а расчёт можно поручить главному бухгалтеру и указать это в приложении.

Если лимит меняют в середине года — например, выросла выручка или компания перешла на другой способ, — старый приказ отменяют отдельным пунктом нового приказа и устанавливают новый лимит с даты, когда он нужен.