Гражданско-правовой договор на оказание услуг

Гражданско-правовой договор на оказание услуг — это соглашение, по которому исполнитель обязуется совершить для заказчика определённые действия, а заказчик их оплатить. Ниже — образец и правила оформления с физическим лицом, включая самозанятых.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка», в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава, именуемое в дальнейшем «Заказчик», с одной стороны,

и гражданин Иванов Иван Иванович, паспорт серии 1234 № 567890, выданный ОВД района «Северный» г. Москвы 01.01.2010, зарегистрированный по адресу: г. Москва, ул. Примерная, д. 1, кв. 1, именуемый в дальнейшем «Исполнитель», с другой стороны,

Договор возмездного оказания услуг

№ ______

«01» октября 2026 г.

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать следующие услуги: консультирование по вопросам бухгалтерского учёта и налогообложения, а Заказчик обязуется оплатить эти услуги.

2. Сроки оказания услуг: с 01.10.2026 по 31.12.2026. Услуги считаются оказанными после подписания сторонами акта об оказании услуг.

3. Цена и порядок расчётов. Стоимость услуг составляет 50 000 (Пятьдесят тысяч) рублей. Оплата производится в течение 5 рабочих дней после подписания акта.

4. Исполнитель не состоит в трудовых отношениях с Заказчиком, выполняет услуги самостоятельно, не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка. Заказчик не обеспечивает Исполнителя рабочим местом и оборудованием.

5. Исполнитель даёт согласие на обработку персональных данных в целях исполнения договора и уплаты налогов.

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

Иванов Иван Иванович

____________ / И. И. Иванов /

Что такое гражданско-правовой договор на оказание услуг

Гражданско-правовой договор (ГПХ) на оказание услуг — это соглашение, регулируемое главой 39 Гражданского кодекса РФ. По статье 779 ГК РФ исполнитель обязуется по заданию заказчика оказать услуги (совершить определённые действия или осуществить определённую деятельность), а заказчик обязуется оплатить эти услуги.

Такой договор можно заключить с любым дееспособным физическим лицом, в том числе не имеющим статуса индивидуального предпринимателя или самозанятого. ООО вправе привлекать физических лиц по ГПХ для выполнения разовых или периодических услуг, не требующих постоянного присутствия и подчинения трудовому распорядку.

Важно отличать услуги от работ: по договору подряда важен материальный результат (изготовление вещи, ремонт), а по договору оказания услуг — сама деятельность исполнителя, даже если она не приводит к овеществлённому результату. Например, консультации, обучение, услуги по перевозке, клинингу.

Чем гражданско-правовой договор отличается от трудового

По ГПХ исполнитель выполняет конкретное задание, а не занимает должность в штатном расписании.
Оплата производится за результат (акт об оказании услуг), а не за отработанное время.
Исполнитель не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка и не получает трудовых гарантий, например оплачиваемого отпуска. При выполнении условий социального страхования ему может полагаться пособие по временной нетрудоспособности.
Заказчик не обеспечивает рабочее место и не несёт обязанностей по охране труда.
Исполнитель самостоятельно организует свою работу и несёт риск невыполнения задания.

Что указать в договоре с физическим лицом

Паспортные данные исполнителя (серия, номер, кем и когда выдан, адрес регистрации).
Конкретный перечень услуг, сроки и порядок сдачи-приёмки (акт).
Цена услуг и порядок оплаты, включая удержание НДФЛ и начисление страховых взносов (если исполнитель не самозанятый и не ИП).
Условие о том, что исполнитель не является работником заказчика и действует самостоятельно.
Ответственность сторон и порядок расторжения.
Согласие на обработку персональных данных.

Как оформить договор ГПХ с физлицом

Проверьте статус исполнителя. Уточните, является ли он самозанятым или ИП. Если да, условия налогообложения иные; если нет — заказчик становится налоговым агентом по НДФЛ и плательщиком страховых взносов.
Составьте договор. Опишите услуги максимально конкретно, избегая терминов трудового права (должность, оклад, распорядок). Укажите сроки и стоимость.
Подпишите и передайте экземпляр. Договор можно заключить в письменной форме в двух экземплярах. Электронный документ допустим, если стороны согласовали способ обмена.
Оформите приёмку. По завершении услуг подпишите акт об оказании услуг. Акт не обязателен по закону, но подтверждает факт исполнения и служит основанием для оплаты.
Удержите налоги и взносы. Если исполнитель — обычное физлицо, заказчик удерживает НДФЛ с вознаграждения и начисляет страховые взносы. Если исполнитель применяет НПД к этому доходу, он платит налог сам, а заказчик взносы не начисляет. Доход от нынешнего работодателя или бывшего работодателя в течение двух лет после увольнения под НПД не подпадает.

Частые ошибки

Указывают в договоре ГПХ должность, оклад и график работы — это признаки трудовых отношений, и суд может переквалифицировать договор (определение ВС РФ от 23.01.2023 № 2-КГ22-10-К3).
Оплачивают услуги ежемесячно равными суммами без акта — создаёт видимость зарплаты.
Не удерживают НДФЛ и не начисляют взносы при договоре с обычным физлицом — грозит штраф по ст. 123 НК РФ.
Не прописывают конкретный перечень услуг — при споре сложно доказать факт оказания.
Забывают про согласие на обработку персональных данных.

Частые вопросы

Может ли ООО заключить договор с физическим лицом на оказание услуг?

Да, если физическое лицо не является работником этой организации по трудовому договору. Гражданско-правовой договор позволяет привлекать специалистов для разовых или периодических услуг без оформления в штат. При этом ООО обязано удерживать НДФЛ и начислять страховые взносы, если исполнитель не самозанятый и не ИП.

Какой договор можно заключить с физическим лицом на оказание услуг?

Договор возмездного оказания услуг (глава 39 ГК РФ). Если результат имеет материальную форму, лучше заключить договор подряда (глава 37 ГК РФ). Также можно оформить договор с самозанятым (с указанием его статуса и ссылкой на 422-ФЗ) или с индивидуальным предпринимателем.

Нужен ли акт об оказании услуг?

По закону для договора оказания услуг акт не обязателен, но его наличие подтверждает факт исполнения и служит основанием для оплаты. Без акта сложно доказать объём и качество услуг.

Какие налоги и взносы платит заказчик по договору ГПХ с физлицом?

Заказчик как налоговый агент удерживает НДФЛ: для основных доходов резидента действует прогрессивная шкала 13, 15, 18, 20 и 22 %. Страховые взносы по общему тарифу составляют 30 % в пределах базы и 15,1 % сверх неё; при выполнении установленных условий возможен пониженный тариф. Взносы на травматизм начисляются, если это предусмотрено договором. Если исполнитель применяет НПД к этому доходу, заказчик НДФЛ не удерживает и взносы не платит.

Чем грозит переквалификация договора ГПХ в трудовой?

Суд может признать отношения трудовыми по иску исполнителя или по проверке трудовой инспекции. Последствия: доначисление НДФЛ и страховых взносов, штрафы, обязанность предоставить отпуск и другие гарантии, а также компенсация морального вреда.

Когда договоры и документы отнимают время

Автоматизируйте подготовку договоров и актов

Составление договоров, актов и счетов по каждому исполнителю отнимает часы. ИИ-агент может собирать документы по шаблону, проверять реквизиты и подставлять данные из CRM.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые готовят проекты договоров, актов и счетов, сверяют суммы и сроки, а руководителю остаётся только подписать.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»