Заявление о праве на уменьшение НДФЛ на сумму авансов

Иностранец, работающий по патенту, платит фиксированные авансы по НДФЛ. Чтобы налог с зарплаты уменьшили на уплаченные авансы, работник подаёт работодателю заявление и документы об оплате. Работодатель обращается в налоговую за уведомлением о подтверждении права на уменьшение налога. Ниже — форма, образец и порядок действий.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 66 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Межрайонную ИФНС России № 23 по г. Москве

от гражданина Республики Узбекистан Алиева Рустама Шухратовича

ИНН 623438023112

Заявление о подтверждении права на осуществление уменьшения исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных налогоплательщиком фиксированных авансовых платежей

20 ноября 2026 г.

В соответствии с пунктом 6 статьи 227.1 Налогового кодекса Российской Федерации прошу подтвердить право на уменьшение исчисленной суммы налога на доходы физических лиц на сумму уплаченных фиксированных авансовых платежей.

Патент серии 77 № 1234567890 выдан 15 января 2026 г. сроком на один год. Налоговый агент — ООО «Стимул», ИНН 7701234567.

Сумма уплаченных фиксированных авансовых платежей за 2026 год — 60 000 рублей. Копии платёжных документов прилагаю.

Заявитель

Алиев Р. Ш.

____________ / /

Кому и зачем нужно это заявление

Иностранный гражданин, работающий в России по патенту, платит фиксированные авансовые платежи по НДФЛ вперёд. Эти суммы идут в счёт налога с его доходов от работы по патенту. Чтобы работодатель не удерживал НДФЛ дважды — и с зарплаты, и авансами, — работник подаёт заявление в налоговую инспекцию, получает подтверждение и передаёт его работодателю.

Заявление по форме КНД 1110055 подаёт в налоговую работодатель как налоговый агент. После получения уведомления он уменьшает НДФЛ на основании заявления работника и документов об уплате авансов. Работодатель на основании этого документа уменьшает налог, который удерживает с доходов работника.

Какие документы нужны

Заявление по форме КНД 1110055, утверждённой приказом ФНС России от 13.11.2015 № ММВ-7-11/512@.
Копии платёжных документов, подтверждающих уплату фиксированных авансовых платежей.
Копия патента.
Копия трудового договора или гражданско-правового договора с работодателем.

Как действовать

Уплатите фиксированные авансы. Авансы по патенту платят ежемесячно до дня начала следующего месяца. Сохраните платёжные документы.
Подайте заявление в налоговую. Работодатель подаёт заявление по форме КНД 1110055 в налоговый орган по месту своего нахождения или жительства. Можно лично, через представителя или по почте.
Дождитесь подтверждения. Налоговый орган проверяет сведения и направляет работодателю уведомление о подтверждении права на уменьшение НДФЛ. Срок — не позднее десяти рабочих дней со дня получения заявления налогового агента при соблюдении установленных условий.
Передайте подтверждение работодателю. Работник передаёт работодателю уведомление из налоговой. С этого месяца работодатель уменьшает НДФЛ с зарплаты на сумму уплаченных авансов.

Срок действия подтверждения

Подтверждение действует в течение налогового периода, на который оно выдано. Если работник получил новый патент, он подаёт новое заявление.

Уменьшение НДФЛ в течение года применяет один налоговый агент по выбору работника. При смене работодателя проверьте, выдавалось ли уже уведомление прежнему агенту за тот же налоговый период.

Частые вопросы

Кто подаёт заявление — работник или работодатель?

Работник подаёт заявление работодателю и подтверждает уплату авансов. Работодатель обращается в налоговую за уведомлением и после его получения уменьшает НДФЛ.

Можно ли уменьшить НДФЛ на авансы, уплаченные в прошлом году?

Уменьшение производят в пределах налогового периода, за который уплачены авансы. Если авансы уплачены за 2026 год, они уменьшают НДФЛ за 2026 год.

Что делать, если налоговая не подтвердила право?

В уведомлении укажут причину. Чаще всего — неверные сведения в заявлении или отсутствие документов. Можно подать заявление снова, исправив ошибки.

Нужно ли подавать заявление, если работник — гражданин ЕАЭС?

Граждане ЕАЭС работают без патента. Их доходы облагаются НДФЛ по общим правилам, фиксированные авансы они не платят, поэтому заявление не требуется.

Когда иностранные работники и НДФЛ отнимают время

Чтобы документы по иностранным работникам собирались без ошибок

Патент, авансы, уведомления из налоговой — каждый новый сотрудник приносит пачку бумаг, и бухгалтер вручную сверяет сроки и суммы.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, проверяют сроки патента и уплату авансов и приносят бухгалтеру готовый пакет на проверку.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»