Заявление на уменьшение налога по патенту: бланк и образец КНД 1112021

Образец заполнения

В налоговый орган (код) 7701

Иванов Иван Иванович

ИНН 770100000001

Налоговый период (год) 2026

Уведомление об уменьшении суммы налога, уплачиваемого в связи с применением патентной системы налогообложения, на сумму расходов

по форме КНД 1112021

20 октября 2026 г.

Уведомляю об уменьшении суммы налога по патенту на сумму страховых взносов, уплаченных в 2026 году.

Лист А. Патент № 770100000000001, с 01.01.2026 по 31.12.2026, код 2 (без наёмных работников), сумма налога 36 000 ₽, сумма взносов к вычету 36 000 ₽.

Лист Б. Сумма страховых взносов, уменьшающая налог по всем патентам, — 36 000 ₽.

Индивидуальный предприниматель

Иванов Иван Иванович

____________ / Иванов /

Что это за документ

Патент — это не налог на прибыль и не отчётность: предприниматель платит фиксированную сумму за право работать по виду деятельности. Но страховые взносы за себя и за работников уменьшают эту сумму. Чтобы налоговая учла вычет, ИП подаёт уведомление об уменьшении налога по патенту — форму КНД 1112021.

Форма утверждена приказом ФНС и состоит из титульного листа, листа А (сведения о патентах) и листа Б (общая сумма взносов). Подать уведомление можно через личный кабинет ИП, по почте или в отделение налоговой.

Правило уменьшения — пункт 1.2 статьи 346.51 НК РФ: ИП без наёмных работников уменьшает налог на взносы на своё страхование полностью, ИП с работниками — на взносы за работников и на взносы за себя, но не более 50 % суммы налога по патенту.

Что указать в уведомлении

Код налогового органа, где ИП стоит на учёте как плательщик патентной системы.
Фамилию, имя, отчество и ИНН предпринимателя.
Год, за который уменьшается налог.
Код «1», если уведомление подаёт сам ИП, код «2» — если представитель по доверенности.
В листе А по каждому патенту: номер, даты начала и окончания, код «1» (с работниками) или «2» (без работников), полную сумму налога и сумму взносов к вычету.
В листе Б — общую сумму взносов, которая уменьшает налог по всем патентам.
Дату, подпись и телефон для связи.

Как уменьшить налог по патенту

Соберите документы по взносам. Платёжные поручения, квитанции, выписки из личного кабинета: нужны суммы взносов за работников, уплаченные в календарном году действия патента, и сумма фиксированных взносов ИП за себя, подлежащих уплате в этом году.
Проверьте статус работников. Если работников нет — можно уменьшить налог до нуля. Если работники есть — вычет не больше 50 % налога, в него входят и взносы за работников, и взносы за себя.
Заполните уведомление. Возьмите форму КНД 1112021, заполните титульный лист, лист А по каждому патенту и лист Б с общей суммой взносов.
Подайте в налоговую. Через личный кабинет ИП, по почте с описью вложения или лично. Сохраните подтверждение отправки или отметку о приёме.
Проверьте, что налог уменьшили. В личном кабинете сумма к уплате по патенту должна уменьшиться. Если нет — позвоните в инспекцию или подайте уведомление повторно.

Частые ошибки

Путают правила для разных взносов: взносы за работников уменьшают налог, только если уплачены в году действия патента, а фиксированные взносы ИП за себя учитываются в году, когда они подлежат уплате, даже если ещё не перечислены.
Взносы за себя ИП с работниками учесть можно, но весь вычет (за себя + за работников) не больше 50 % суммы налога.
Забывают указать год: уведомление подаётся за конкретный налоговый период, и без года его вернут.
Подают уведомление после срока уплаты налога — тогда вычет может не сработать, налог придётся платить полностью.
Не прикладывают подтверждение при уменьшении из-за снижения физических показателей (площадь, штат): налоговая может запросить документы.

Частые вопросы

Когда подавать уведомление об уменьшении налога по патенту?

До срока уплаты налога по патенту. Если патент на срок до шести месяцев — налог платят до окончания срока, уведомление подают до этой даты. Если патент на 6–12 месяцев — сначала 1/3 в первые 90 дней, потом 2/3 до конца срока; уведомление можно подать на каждую часть, но до соответствующего срока уплаты. Уточните в своей инспекции порядок для вашего патента.

Можно ли уменьшить налог по патенту, если взносы уплачены в следующем году?

Зависит от вида взносов. Фиксированные взносы ИП за себя уменьшают налог того года, в котором подлежат уплате, даже если перечислены позже. Взносы за работников учитываются, только если уплачены в календарном году действия патента: взносы за декабрь, перечисленные в январе, в вычет прошлого года не попадут.

ИП с работниками: на сколько можно уменьшить налог?

Не больше чем на 50 % суммы налога по патенту. При этом учитываются взносы за работников, уплаченные в том же календарном году, и взносы ИП за себя, подлежащие уплате в этом году; уменьшение — не более 50 % налога.

Что делать, если налоговая не учла уведомление?

Проверьте, что уведомление подано до срока уплаты и в нём верно указаны год, номер патента и суммы. Подайте уведомление повторно или обратитесь в инспекцию через личный кабинет. Если налог уже уплачен полностью, переплату можно вернуть или зачесть.

Можно ли уменьшить налог, если патент получен на часть года?

Да, вычет применяется к сумме налога за фактический срок патента. В листе А указывают даты начала и окончания, а сумма налога — та, что стоит в патенте за этот срок.

Как уменьшить налог, если снизились физические показатели (площадь, штат)?

Это другая процедура: ИП подаёт заявление о перерасчёте патента по форме КНД 1150010 с кодом «2» в течение 10 рабочих дней после изменения показателей. Налоговая пересчитает стоимость патента за прошедшие дни и выдаст новый на оставшийся срок. Уведомление об уменьшении на взносы подаётся отдельно.

Когда бумаги по патенту отнимают время

Чтобы документы собирались без ручной работы

Уведомления, заявления и сверки по патентам и взносам повторяются каждый год: надо собрать суммы, проверить сроки, заполнить листы и не пропустить дату уплаты.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с платежами и приносят готовый файл на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»