Образец акта выполненных работ без НДС для ИП

Акт выполненных работ без НДС — обычный акт, где в строке про налог указано, что НДС не облагается или его нет. Ниже — бланк, заполненный образец для ИП на упрощёнке и разбор реквизитов, без которых заказчик может не принять работу.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Заказчик: ООО «Ромашка», ИНН 7701234567, 125009, г. Москва, ул. Тверская, д. 1, офис 12

Исполнитель: ИП Иванов Иван Иванович, ИНН 770123456789, 125009, г. Москва, ул. Арбат, д. 5, кв. 3

Акт выполненных работ

№ 7 от 30 октября 2026 г.

30 октября 2026 г.

Исполнитель оказал, а заказчик принял следующие услуги: разработка текстов для сайта заказчика в объёме 12 страниц, консультации по структуре разделов — 2 встречи.

Стоимость работ — 96 000 рублей. Без НДС: исполнитель освобождён от исполнения обязанностей плательщика НДС по пункту 1 статьи 145 НК РФ.

Работы выполнены в полном объёме и в срок. Заказчик претензий по объёму, качеству и срокам не имеет.

Приложение: счёт на оплату № 7 от 30 октября 2026 г.

Исполнитель

Индивидуальный предприниматель

____________ / И. И. Иванов /

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Что такое акт выполненных работ без НДС

Акт выполненных работ — документ, которым исполнитель сдаёт работу, а заказчик её принимает. Подписанный акт подтверждает, что услуга оказана, и даёт заказчику основание списать расходы, а исполнителю — доказать, что работа сдана.

Отдельной формы «акт без НДС» в законе нет. Есть общие требования к первичному документу в ст. 9 Федерального закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ: название, дата, стороны, содержание операции, её измерители в рублях, должности и подписи тех, кто сделку оформлял. Если эти реквизиты на месте, акт годится и для ИП на УСН, и для ИП на патенте, и для ИП на НПД.

НДС в акте не появляется по той причине, что исполнитель его не платит: ИП на УСН с доходом в пределах порога освобождён от НДС по п. 1 ст. 145 НК РФ, на патенте НДС не считает по операции из патента, на НПД налог на профессиональный доход заменяет НДС. Поэтому в строке про налог пишут, что НДС нет, и указывают основание.

Что указать в акте для ИП без НДС

Название документа и дату — датой подписания, а не датой начала работ.
Номер акта, если в компании их нумеруют; сквозной или по договору — решает исполнитель.
Заказчика и исполнителя: полное название или ФИО ИП, ИНН, адрес. У ИП — статус «индивидуальный предприниматель» и ИНН.
Основание: номер и дата договора или счёта, по которому сдаёте работу.
Перечень работ или услуг: что именно сделано, в каком объёме, за какой период.
Стоимость в рублях цифрами и прописью.
Формулировку про НДС: «НДС не облагается» с указанием причины.
Подписи обеих сторон с расшифровкой; у ИП достаточно подписи и фамилии с инициалами.

Как заполнить акт: по шагам

Возьмите бланк и впишите стороны. В шапке — заказчик и исполнитель с ИНН и адресами. Если заказчик — компания, добавьте должность и ФИО подписанта, чтобы было видно, что у него есть полномочия.
Опишите работу так, как она названа в договоре. Формулировки в акте и в договоре должны совпадать. Если в договоре «услуги по разработке текстов», не пишите в акте «контент-маркетинг»: бухгалтерия заказчика сверит и вернёт документ.
Поставьте сумму и строку про НДС. Сумма — цифрами и прописью. В строке про налог укажите основание: например, освобождение от НДС по статье 145 НК РФ для ИП на УСН, патент или налог на профессиональный доход.
Добавьте фразу о приёмке. Строка «претензий по объёму, качеству и срокам не имеется» закрывает вопрос приёмки. Без неё заказчик формально может заявить претензию позже.
Подпишите в двух экземплярах. По экземпляру каждой стороне. Если заказчик подписывает электронно, сохраните файл с подписью и подтверждение отправки.

Нужна ли печать и счёт-фактура

Печать на акте не обязательна: ИП вправе её не иметь, а компания может не использовать. Акт действует с подписями сторон.

ИП на УСН, освобождённый от НДС по статье 145 НК РФ, счета-фактуры по своей реализации не составляет. Для подтверждения расходов заказчик использует документы по сделке, в том числе акт.

Исключение — ИП на УСН, который с 2026 года стал плательщиком НДС по спецставке 5 % или 7 %: тогда счёт-фактура нужна, и в акте пишут сумму налога. Пока ИП применяет освобождение по ст. 145 НК РФ, НДС в акте нет.

Частые ошибки в акте без НДС

Пишут «без НДС» без основания. Лучше указать причину: заказчику так проще подтвердить расходы, а вам — ответить на вопросы налоговой.
Сумма в акте расходится с договором и счётом. Тогда заказчик вправе не принять документ до исправления.
Перечень работ описан общими словами: «оказаны услуги по договору». Инспекция при проверке заказчика может снять расходы, если из акта непонятно, что именно сделано.
Акт подписан только исполнителем. Без подписи заказчика это не приёмка, а односторонний документ.
Дата акта раньше даты окончания работ по договору — формально работа ещё не сдана.
Нет номера и даты договора в основании: акт сложно связать с конкретной сделкой.

Частые вопросы

Можно ли ИП на УСН выставить акт без НДС?

Да, пока ИП освобождён от НДС по статье 145 НК РФ. В 2026 году порог — 20 млн ₽ дохода за предыдущий год; превышение этого порога в текущем году прекращает освобождение с первого числа следующего месяца. После утраты освобождения ИП может выбрать общие ставки с вычетами либо специальные ставки 5 % или 7 % без вычетов при соблюдении условий.

Нужен ли акт, если ИП на патенте или на НПД?

Акт нужен не для налога, а для сделки: он подтверждает, что работа сдана, и даёт заказчику основание заплатить и списать расходы. На патенте и на НПД НДС в акте нет, причина — применяемый режим.

Что писать в строке про НДС?

Достаточно указать причину отсутствия НДС. Например, для освобождённого ИП на УСН: «Без НДС в связи с освобождением по пункту 1 статьи 145 НК РФ»; для патента или НПД укажите соответствующий режим.

Нужна ли печать ИП на акте?

Нет. Печать — не обязательный реквизит первичного документа по ст. 9 закона № 402-ФЗ. Акт действует с подписями сторон; печать можно поставить, если она у ИП есть, но её отсутствие акт не портит.

Можно ли подписать акт электронно?

Можно, если у сторон есть усиленная квалифицированная электронная подпись или они договорились об электронном документообороте. Тогда акт подписывают в системе, а файл и подтверждение отправки сохраняют. Для спора в суде такой акт равен бумажному, если подпись проверяема.

Сколько хранить акты?

Документы, необходимые для исчисления и уплаты налогов, хранят не менее пяти лет по подпункту 8 пункта 1 статьи 23 НК РФ. Первичные бухгалтерские документы хранят не менее пяти лет после отчётного года; для отдельных документов архивные правила могут устанавливать более долгий срок.

Когда акты и закрывающие документы собираются вручную

Чтобы акт собирался сам по данным сделки

У ИП каждый акт — это ручная работа: открыть шаблон, вписать заказчика, сверить сумму с договором и счётом, отправить на подпись и напомнить о возврате.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, подставляют данные из CRM и 1С, проверяют суммы и приносят готовый акт на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»