Бюджет компании в Excel: шаблон и таблица для расчёта прибыли

Образец заполнения

Утверждаю: генеральный директор ООО «Ромашка»

П. П. Петров

«___» __________ 20__ г.

Бюджет компании на 2027 год

план доходов и расходов по месяцам

Период: январь — декабрь 2027 года

Выручка планируется по направлениям, помесячно, с учётом сезонности и отсрочки платежа покупателям. Каждое направление ведёт менеджер, ответственный за выполнение плана.

Постоянные расходы закладываются ровной суммой на год, переменные — процентом от выручки того же месяца. Статьи расходов берутся из справочника статей без переименований.

Чистая прибыль рассчитывается как выручка минус переменные и постоянные расходы, проценты по кредитам и налоги. Отдельным листом ведётся движение денег с остатком на конец каждого месяца.

Факт вносится в лист план-факта после закрытия месяца из данных учёта. Отклонения по статьям свыше согласованного порога рассматриваются на ежемесячной встрече руководителей направлений.

Финансовый директор

Финансовый директор

____________ / И. И. Иванов /

Из чего состоит бюджет компании в Excel

Бюджет — это план доходов и расходов на год с разбивкой по месяцам, к которому раз в месяц подставляют факт. В Excel его собирают из нескольких листов: справочники, доходы, расходы, прибыль, движение денег и отчёт план-факт.

Главное правило — каждый показатель вводится один раз. Если выручка заложена на листе доходов, лист прибыли и лист денег берут её оттуда формулой, а не повторяют руками. Иначе к третьему месяцу цифры расходятся, и непонятно, какая из них верная.

Отчёт о прибылях и убытках и отчёт о движении денежных средств — разные вещи. Прибыль показывает, заработала ли компания за период; движение денег — хватит ли денег на счёте заплатить по счетам. Один и тот же месяц может быть прибыльным и при этом кассово тяжёлым, если покупатели платят с отсрочкой.

Какие листы завести в книге

Справочники: статьи доходов и расходов, подразделения, контрагенты, ставки налогов. Меняются здесь — и во всей книге сразу.
Доходы: выручка по направлениям или товарам, с ценой, количеством и сезонностью по месяцам.
Расходы: постоянные и переменные, с привязкой к статье справочника. Постоянные идут ровной суммой, переменные — процентом от выручки или по драйверу.
Прибыль: таблица для расчёта прибыли — выручка минус расходы, отдельными строками налоги и амортизация.
Движение денег: поступления с учётом отсрочек, платежи поставщикам, зарплата, налоги, кредиты. Сальдо на конец месяца — остаток на счёте.
План-факт: те же строки, что в прибыли, но рядом план и факт и отклонение в рублях и процентах.

Как собрать шаблон за вечер

Заведите справочник статей. Один столбец — код статьи, второй — название, третий — тип: доход, постоянный расход, переменный расход. Дальше все листы ссылаются на этот код, а не на текст названия.
Соберите лист доходов. Столбцы — 12 месяцев, строки — направления. Введите цену и количество, выручку считайте формулой. Если есть сезонность, задайте её коэффициентами на отдельном листе.
Перенесите расходы. Постоянные — одной суммой на весь год, переменные — процентом от выручки того же месяца. Проверьте, что каждая статья расхода есть в справочнике.
Сведите прибыль. Выручка минус все расходы, затем налоги. Налог на прибыль или налог по УСН считайте по правилам своего режима, а не одной ставкой на глаз.
Добавьте движение денег. Из прибыли вычтите выручку, деньги за которую ещё не пришли, и прибавьте расходы, которые начислены, но ещё не оплачены. Отсрочка покупателям и поставщикам — отдельными строками.
Сделайте план-факт. Скопируйте лист прибыли, назовите «План-факт», добавьте столбцы факта и отклонения. Факт вносите из учёта, а не пересчитывайте вручную.

Таблица для расчёта прибыли: что в ней должно быть

Минимальный набор строк: выручка, переменные расходы, валовая прибыль, постоянные расходы, операционная прибыль, проценты по кредитам, налоги, чистая прибыль. Каждая строка — сумма по месяцам и итог за год.

Валовая прибыль показывает, сколько остаётся после закупки и переменных расходов на покрытие постоянных. Если валовая прибыль ниже постоянных расходов, компания работает в убыток, и это видно уже на этапе плана.

Проверьте формулы на трёх контрольных точках: выручка за год равна сумме месяцев, прибыль равна выручке минус расходы, а сальдо денег на конец года совпадает с остатком на счёте в учёте. Если хотя бы одно не сходится, ищите ошибку до того, как показывать бюджет собственнику.

Частые ошибки в бюджете на Excel

Числа вбиты руками на нескольких листах: выручка на листе доходов и на листе прибыли считается отдельно и расходится.
Статьи расходов названы по-разному: «аренда» и «аренда офиса» — две разные строки, и итог завышен.
Налоги заложены одной ставкой без учёта режима и лимитов: на УСН с 2026 года освобождение от НДС — если доход за прошлый год не больше 20 млн ₽, но оно теряется и при превышении 20 млн ₽ в текущем году, НДС — с 1-го числа месяца, следующего за месяцем превышения, а дальше порог снижается: 15 млн ₽ в 2030 году и 10 млн ₽ с 2031 года.
Переменные расходы заложены ровной суммой на год, хотя они зависят от выручки.
В бюджете есть прибыль, но нет движения денег: кассовый разрыв обнаруживается, когда платить уже нечем.
Факт вносят поверх плана, и сравнить не с чем: план и факт должны стоять в разных столбцах.

Частые вопросы

Чем бюджет отличается от отчёта о прибылях и убытках?

Бюджет — это план на будущее, отчёт — факт за прошедший период. В одной книге они стоят рядом: план в одном столбце, факт в другом, разница — отклонение.

Нужен ли отдельный лист для движения денег, если есть прибыль?

Да. Прибыль считается по методу начисления, а деньги — по факту поступлений и платежей. Компания может быть прибыльной и при этом не иметь денег на зарплату из-за отсрочек покупателям.

Как часто обновлять факт в бюджете?

Раз в месяц, после закрытия периода. Если обновлять чаще, факт будет неполным, а если реже — отклонения накопятся и решение принимать будет поздно.

Можно ли вести бюджет в Excel, а учёт — в бухгалтерской программе?

Можно. Факт выгружают из учёта и вставляют в лист план-факта, а план ведут в Excel. Главное — не заводить факт руками, иначе ошибки переноса сведут сравнение на нет.

Сколько лет хранить файлы бюджета?

Срок зависит от того, относится ли документ к бухгалтерской отчётности и каким перечнем руководствуется компания. Закрепите срок в номенклатуре дел, чтобы не решать это задним числом.

Когда бюджет собирается вручную и живёт до первой правки

Чтобы бюджет собирался сам и сходился с учётом

Книга с формулами ломается, как только кто-то вставит строку или переименует статью. Собственник получает цифры с задержкой и не доверяет им.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают данные из CRM, 1С и почты, раскладывают их по статьям бюджета и приносят готовый план-факт к нужной дате.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»