График погашения задолженности: образец и бланк

График погашения задолженности — таблица с датами и суммами платежей, которыми долг закрывается полностью. Его составляют и к договору с поставщиком, и к кредиту, и для контроля дебиторов.

Обязательной формы в законе нет: стороны оформляют график приложением к договору или отдельным документом. Важно, чтобы из него было видно, какая сумма, к какому сроку и по какому обязательству гасится.

Кредиторская задолженность — то, что компания должна поставщикам, подрядчикам, бюджету и работникам. График по ней нужен, чтобы платежи не сбивались в одну неделю и не вытягивали из кассы больше, чем она выдержит.

В графике кредиторки обычно сводят все долги с датами оплаты и ранжируют по срочности: сначала просроченное и то, за просрочку чего грозят пени, затем остальное. Суммы сверяют с актами сверки, а не с памятью менеджера.

Дебиторская задолженность — то, что должны компании: покупатели, заказчики, подотчётные лица. Здесь график строят от сроков оплаты по договорам и от фактических обещаний клиентов.

Полезно вести его отдельно от графика кредиторки и сверять оба: если поступления запаздывают, платёж кредитору может не пройти. Тогда график пересматривают заранее, а не в день оплаты.