Как заполнить уведомление об исчисленных суммах налогов: образец

Уведомление об исчисленных суммах налогов сообщает инспекции, сколько денег с единого налогового счёта списать в счёт конкретного налога или взноса. Ниже — заполненный образец на два платежа и разбор каждой строки.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 66 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

В Межрайонную ИФНС России № 7 по Московской области

ООО «Ромашка», ИНН 5024000000, КПП 502401001

Налогоплательщик (плательщик страховых взносов)

за 9 месяцев 2026 года

Уведомление об исчисленных суммах налогов, авансовых платежей по налогам, сборов, страховых взносов

КНД 1110355

Отчётный (налоговый) период / номер квартала: 34/03. Отчётный год: 2026.

Строка 1. КПП 502401001. По сроку 28.10.2026 — авансовый платёж по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощённой системы налогообложения, КБК 18201061201010000510, сумма 96 000,00.

Строка 2. КПП 502401001. По сроку 28.10.2026 — за сентябрь 2026 года страховые взносы показывают в расчёте по страховым взносам за девять месяцев; отдельное уведомление за сентябрь не подают.

Строка 3. КПП 502401001. По сроку 28.10.2026 — за сентябрь 2026 года страховые взносы показывают в расчёте по страховым взносам за девять месяцев; отдельное уведомление за сентябрь не подают.

Руководитель

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Представитель по доверенности

—

____________ / — /

Зачем нужно уведомление об исчисленных суммах налогов

С 2023 года налоги платят единым налоговым платежом: деньги зачисляются на единый налоговый счёт, а инспекция списывает их по мере наступления сроков уплаты. Из платёжного поручения она больше не видит, какой именно налог вы платите, — эти сведения приходят из уведомления.

Уведомление подают, когда срок уплаты налога, аванса или взноса наступает раньше срока сдачи отчётности либо отчётности по налогу нет вовсе (п. 9 ст. 58 НК РФ). Без уведомления деньги останутся на сальдо единого счёта, а обязанность будет числиться неуплаченной — с пенями.

Форма утверждена приказом ФНС России от 02.11.2022 № ЕД-7-8/1047@, код документа КНД 1110355.

По каким платежам подают уведомление

НДФЛ, удержанный с 1-го по 22-е число, показывают в уведомлении не позднее 25-го числа текущего месяца; удержанный с 23-го по последнее число — не позднее 3-го числа следующего месяца. Для конца декабря действует отдельный срок.
Страховые взносы за работников за первый и второй месяцы квартала — до 25-го числа следующего месяца. За третий месяц сведения поступают из расчёта по страховым взносам.
Авансовые платежи по УСН — уведомление не позднее 25-го числа месяца после отчётного квартала, с учётом переноса срока при выходном.
Авансы по налогу на имущество, транспортному и земельному налогам — до 25-го числа после отчётного квартала.
ЕСХН и авансы по нему.
По фиксированным взносам ИП за себя и взносам с дохода свыше 300 000 ₽ уведомление не подают.
По НДС уведомление не подают: налог платят равными долями по декларации. По налогу на прибыль по общему правилу тоже не подают — декларация идёт раньше платежа.

Как заполнить уведомление: по строкам

Шапка. ИНН, КПП, номер инспекции, отчётный год и код периода. Организация ставит КПП по месту нахождения, обособленное подразделение — свой КПП. ИП КПП не заполняет.
Код периода. В поле периода укажите код отчётного периода и номер месяца или квартала; отчётный год заполните отдельно. Например, для аванса УСН за девять месяцев — 34/03 и год 2026.
Строка платежа. В одной строке — один платёж: КПП, срок уплаты по закону, КБК, сумма в рублях и копейках и код основания. Если платите два налога или налог и взносы, строк будет две и больше.
Срок уплаты. Дата из закона, а не дата, когда вы фактически платите. Инспекция сопоставляет её со сроком и списывает деньги с единого счёта в нужный день.
Подпись. Уведомление подписывает руководитель, ИП или представитель по доверенности. Электронное уведомление подписывают усиленной квалифицированной электронной подписью.

Коды периодов 2026 года

Для НДФЛ и взносов указывают код квартала и номер месяца в нём: например, по взносам за январь — 21/01. Для НДФЛ коды различают также два периода удержания. Для аванса УСН за третий квартал указывают 34/03.

В 2026 году коды периодов обновили: старые значения из прежней редакции приказа не подходят, и уведомление с ними инспекция не примет. Актуальную таблицу кодов публикует ФНС, а в декларациях и уведомлениях один и тот же период должен быть обозначен одинаково.

НДФЛ с районным коэффициентом

Если в регионе действует районный коэффициент или надбавка, работодатель показывает в уведомлении две строки по НДФЛ: доход без коэффициента и отдельно сумму коэффициента и надбавки. Для каждой строки свой КБК.

Разделение нужно потому, что НДФЛ с этих сумм зачисляется по разным нормативам. Одна строка с общей суммой приведёт к тому, что часть налога уйдёт не туда, а по второй части образуется недоимка.

Уведомление на несколько месяцев вперёд

С 1 сентября 2026 года работодатель вправе подать одно уведомление сразу на несколько периодов — до конца полугодия или года, с прогнозируемыми суммами НДФЛ и взносов. Так удобно, когда каждый месяц платят одинаково.

Это право, а не обязанность: можно продолжать подавать уведомление на каждый месяц. Если суммы меняются из-за больничных, отпусков и доплат, досрочное уведомление придёт с неверными данными, и его придётся уточнять. Уведомление, поданное в 2026 году, на 2027 год не распространяется.

Частые ошибки

Неверный код периода — инспекция не принимает уведомление, и деньги не списываются в срок.
Срок уплаты указан фактической датой платежа вместо даты из закона.
Одна строка на два налога или на налог и взносы — каждый платёж идёт отдельной строкой.
Сумма округлена до рублей: в уведомлении пишут рубли и копейки.
По взносам ИП за себя уведомление подавать не нужно.
Указали КБК другого налога — деньги спишут в счёт чужой обязанности, а по нужной останется долг.

Как исправить ошибку

Если ошиблись в сумме, подайте новое уведомление с прежними реквизитами и правильной суммой. Если ошиблись в КБК, обнулите строку с ошибочными реквизитами и укажите отдельной строкой правильные реквизиты и сумму.

Если платёж в уведомлении лишний, подают уведомление с нулевой суммой по этой строке. Отдельной формы для отмены нет.

Частые вопросы

Кто подаёт уведомление об исчисленных суммах налогов?

Организации и ИП, которые платят налоги и взносы единым налоговым платежом и у которых срок уплаты наступает раньше сдачи отчётности либо отчётности нет. Освобождённые от уплаты налога уведомление не подают.

В какой срок подают уведомление?

Не позднее 25-го числа месяца, в котором наступает срок уплаты. По авансам УСН уведомление подают не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным кварталом, с учётом переноса срока при выходном. Аванс уплачивают не позднее 28-го числа.

Что будет, если не подать уведомление?

Деньги останутся на едином налоговом счёте как общее сальдо, а по конкретному налогу образуется недоимка. На неё начислят пени по ст. 75 НК РФ, а инспекция выставит требование.

Можно ли подать одно уведомление на несколько налогов?

Да, форма позволяет указать несколько строк: по каждой — свой КБК, срок и сумма. Период и КПП у всех строк одного уведомления совпадают.

Нужно ли уведомление ИП за себя?

По фиксированным взносам ИП за себя и взносам с дохода свыше 300 000 ₽ уведомление не подают. По налогу на профессиональный доход и патентной системе уведомление также не подают.

Можно ли подать уведомление заранее, на несколько месяцев?

С 1 сентября 2026 года работодатель вправе подать уведомление сразу на несколько периодов в пределах текущего года с прогнозируемыми суммами НДФЛ и взносов. На следующий год досрочное уведомление не подают.

Уведомления, сроки и сверка с бюджетом

Чтобы платёжный день не зависел от памяти бухгалтера

Уведомление по каждому налогу и взносу, срок уплаты и сверка с единым счётом — рутина, в которой легко пропустить строку и получить пени.

Я собираю ИИ-агентов, которые готовят такие документы по шаблону, сверяют суммы с расчётами и приносят руководителю готовый пакет на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»