Самозанятый акт выполненных работ

Самозанятому акт по закону не обязателен: расчёт подтверждает чек из «Моего налога». Но компании и ИП на общей системе или на УСН «Доходы минус расходы» без акта рискуют не доказать расходы. Ниже — образец акта от самозанятого заказчику и что в нём указать.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 64 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Заказчик: ООО «Ромашка», ИНН 7701234567

Исполнитель: Иванов Иван Иванович, плательщик НПД, ИНН 770123456789

Акт выполненных работ (оказанных услуг)

по договору от 3 ноября 2026 г. № 7

30 ноября 2026 г. № 1

Исполнитель выполнил, а Заказчик принял работы по разработке макета сайта раздела «Каталог» в объёме, предусмотренном договором от 3 ноября 2026 г. № 7.

Стоимость работ — 60 000 рублей. НДС не облагается: Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (Федеральный закон от 27.11.2018 № 422-ФЗ).

Работы выполнены в полном объёме и в срок. У Заказчика претензий к объёму, качеству и срокам нет.

Чек из приложения «Мой налог» от 30 ноября 2026 г. на 60 000 рублей прилагается.

Исполнитель

Самозанятый

____________ / И. И. Иванов /

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Зачем нужен акт, если самозанятый не обязан его делать

Самозанятый — плательщик налога на профессиональный доход. По закону от 27.11.2018 № 422-ФЗ каждый расчёт он подтверждает чеком из приложения «Мой налог»: чек доказывает, что деньги получены. Составлять акт закон его не обязывает.

Акт нужен заказчику. Он фиксирует, что работы сделаны, в каком объёме и когда, и что претензий нет. Для компании на общей системе или на УСН «Доходы минус расходы» это документ, которым обосновывают расходы по п. 1 ст. 252 НК: без него налоговая может затраты не принять. ФНС в письме от 20.02.2019 № СД-4-3/2899@ называет чек обязательным, а акт — дополнительным документом для учёта расходов.

Поэтому условие об акте лучше заранее прописать в договоре с самозанятым: тогда исполнитель знает, что после работ нужно подписать акт и передать его вместе с чеком.

Что указать в акте от самозанятого

Название документа и дату: «Акт выполненных работ» или «Акт оказанных услуг», дата приёмки.
Стороны: заказчик — организация или ИП с ИНН, исполнитель — самозанятый с ИНН и пометкой о налоге на профессиональный доход.
Основание: номер и дата договора, если он заключался.
Что сделано: вид работ или услуг так же, как в чеке, — разработка макета, уборка помещения, перевозка груза.
Стоимость и оговорку, что НДС нет: самозанятый его не платит и счёт-фактуру не выставляет.
Дата приёмки и отсутствие претензий у заказчика.
Реквизиты чека из «Моего налога»: дата и сумма.
Подписи обеих сторон с расшифровкой.

Как самозанятому сделать акт выполненных работ

Возьмите форму заказчика. У многих компаний есть свой шаблон акта — попросите его, чтобы не переделывать. Своего бланка закон не устанавливает.
Проверьте договор. Если в договоре написано, что акт обязателен, — составьте его. Если договора нет, акт всё равно можно оформить по факту работ.
Опишите работу. Напишите вид работ или услуг теми же словами, что будут в чеке: расхождение вызовет вопросы у бухгалтерии заказчика.
Поставьте сумму и оговорку про НДС. Укажите стоимость и то, что НДС не облагается, потому что вы платите налог на профессиональный доход.
Сформируйте чек. В приложении «Мой налог» выбейте чек на полученную сумму и передайте заказчику. Реквизиты чека внесите в акт.
Подпишите и передайте. Подпишите акт сами, заказчик подпишет при приёмке. Один экземпляр оставьте себе.

Частые ошибки

Пишут «без НДС» вместо точной формулировки: правильнее указать, что НДС не облагается в связи с применением налога на профессиональный доход.
Сумма или описание в акте не совпадают с чеком — бухгалтерия заказчика не сможет сопоставить документы.
Акт подписан одной стороной: без подписи заказчика он не подтверждает приёмку.
Акт датирован раньше, чем фактически сданы работы, — расходы приходуются не тем периодом.
Самозанятый выставляет счёт-фактуру: он этого делать не вправе, вычет по НДС заказчик не получит.

Частые вопросы

Обязан ли самозанятый составлять акт выполненных работ?

Нет. По закону № 422-ФЗ он обязан выдать чек из «Моего налога», а акт составляет, если этого требует заказчик или так записано в договоре.

Нужен ли акт оказанных услуг с самозанятым организации?

Для учёта расходов обязателен чек самозанятого. Акт может дополнительно подтвердить период или дату оказания услуги, например при предоплате; необходимость других документов зависит от обстоятельств сделки.

Можно ли обойтись договором и чеком без акта?

Можно, если расходы не уменьшают налог, например у компании на УСН «Доходы». Но при проверке расходов налоговая вправе запросить документы, подтверждающие, что работа выполнена, — акт здесь самый понятный.

Нужна ли самозанятому печать на акте?

Нет. Самозанятый — физическое лицо, он подписывает акт от своего имени; печать у него может быть, но закон её не требует.

Выставляет ли самозанятый счёт-фактуру?

Нет. Плательщики налога на профессиональный доход не платят НДС и счета-фактуры не выставляют, поэтому заказчик не может принять НДС к вычету по таким услугам.

Можно ли подписать акт электронно?

Да, если стороны обмениваются документами через оператора электронного документооборота или подписывают усиленной квалифицированной электронной подписью. Простая переписка в мессенджере для учёта расходов слабее.

Когда акты и чеки самозанятых собираются вручную

Чтобы документы по самозанятым приходили сами

Акты, чеки и договоры с самозанятыми легко теряются: бухгалтерия узнаёт о работе, когда расход уже надо подтверждать.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы и реквизиты и приносят бухгалтеру готовый комплект.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»