Лист кассовой книги: бланк скачать в Word

Кассовая книга по форме КО-4 — документ, в котором за каждый рабочий день записано, сколько денег было в кассе утром, сколько поступило и выдано и сколько осталось вечером. Записи подтверждают приходные и расходные кассовые ордера.

Форму КО-4 утвердил Госкомстат постановлением от 18.08.1998 № 88. Кассовую книгу ведут по форме 0310004 — КО-4. Её ведение предусмотрено указанием Банка России № 3210-У.

Лист — это один день. В бумажной книге листы вкладные: на каждом указан номер листа, а последний за месяц лист показывает итоги за месяц.

В бумажной кассовой книге листы вкладные: лист сгибают по линии отреза, отрезанную часть оставляют у кассира, а основную подшивают в книгу. Отрезанная часть — это отчёт кассира за день с теми же записями.

Нумерация сквозная с 1 января по 31 декабря. Каждый новый год начинают с первого листа. Лист заполняют за день, когда были кассовые операции. Если операций не было, записи не делают, даже при наличии остатка в кассе.

Записи ведут в рублях и копейках. Исправления в бумажной книге не замазывают: неверную запись зачёркивают, рядом пишут верную, сопровождают датой исправления, фамилиями и инициалами, а также подписями лиц, оформивших документ.

Кассовую книгу можно вести в электронном виде: записи формируют в программе и подписывают электронными подписями в соответствии с законом об электронной подписи. По требованию представляют бумажную копию в предусмотренных законом случаях.

Вести кассу обязаны организации и предприниматели, у которых есть наличные расчёты. Предел остатка наличных в кассе компания устанавливает сама распоряжением руководителя; сверх лимита деньги сдают в банк. У предпринимателей и малых предприятий лимит остатка может не устанавливаться.

За нарушение порядка работы с наличными отвечает статья 15.1 КоАП: штраф для организации и для должностного лица.