Договор с самозанятым на выполнение работ: образец

Самозанятый выполняет работу по гражданско-правовому договору: подряда или возмездного оказания услуг. Ниже — образец такого договора, условия, которые снижают риск переквалификации в трудовой, и порядок оформления.

Бланк в WordWord, 12 КБ Образец в WordWord, 12 КБ Образец в PDFPDF, 67 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава,

и Иванов Иван Иванович, плательщик налога на профессиональный доход,

Договор подряда с самозанятым

на выполнение работ

16 ноября 2026 г. № 14

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика выполнить работы: монтаж системы вентиляции в помещении по адресу: г. Москва, ул. Ленина, д. 1, а Заказчик обязуется принять результат и оплатить его. Результат работ — смонтированная и работающая система вентиляции, подтверждённая актом.

2. Сроки. Начало работ — 23 ноября 2026 г., окончание — 15 декабря 2026 г. Работы выполняются в удобное для Исполнителя время с учётом режима работы объекта.

3. Цена и порядок оплаты. Цена работ — 120 000 рублей, НДС не облагается. Оплата — в течение 5 рабочих дней после подписания акта приёмки на банковский счёт Исполнителя.

4. Обязанности сторон. Исполнитель выполняет работы своими силами и средствами, использует собственные инструменты и материалы, если иное не согласовано. Заказчик обеспечивает доступ на объект и принимает результат в течение 3 рабочих дней после получения уведомления.

5. Налоги и статус. Исполнитель применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» и передаёт Заказчику чек: при расчёте наличными или с использованием электронных средств платежа — в момент расчёта, при иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца. Заказчик не является налоговым агентом по НДФЛ и не начисляет страховые взносы.

6. Ответственность. За нарушение срока оплаты Заказчик уплачивает пени в размере 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки. За нарушение срока выполнения работ Исполнитель уплачивает пени в размере 0,1 % от цены работ за каждый день просрочки, но не более 10 % цены.

7. Приёмка. По завершении работ стороны подписывают акт приёмки. Заказчик вправе отказаться от приёмки, если результат не соответствует условиям договора, и назначить срок для устранения недостатков.

8. Прочие условия. Договор вступает в силу с момента подписания и действует до полного исполнения обязательств. Споры разрешаются путём переговоров, при недостижении согласия — в арбитражном суде по месту нахождения Заказчика.

Заказчик

Генеральный директор

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

Самозанятый

____________ / И. И. Иванов /

Зачем нужен договор с самозанятым

Самозанятый — это физическое лицо, которое применяет специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД). С ним заключают гражданско-правовой договор: подряда, если важен результат работ, или возмездного оказания услуг, если важен процесс. Такой договор подтверждает, что отношения не трудовые, и даёт заказчику право учесть расходы.

Без договора и чека заказчик не сможет принять расходы к учёту, а при проверке будет сложно доказать, что выплаты не являются скрытой зарплатой. Договор фиксирует, что исполнитель работает самостоятельно, за свой риск и получает оплату за результат.

Что проверить перед подписанием

Статус самозанятого: запросите справку о постановке на учёт в приложении «Мой налог» или проверьте через сервис ФНС. Убедитесь, что режим действует на дату договора.
Бывший работник: если человек уволился у вас менее двух лет назад, его доход по договору не подпадает под НПД (п. 8 ч. 2 ст. 6 Закона № 422-ФЗ). Такой договор приведёт к доначислению НДФЛ и взносов.
Вид деятельности: самозанятый не вправе заниматься перепродажей товаров, работать по агентскому договору или договору комиссии, а также иметь работников по трудовым договорам (ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ).
Лимит дохода: доход самозанятого не должен превышать 2,4 млн ₽ за календарный год. Если лимит превышен, статус утрачивается, и заказчик становится налоговым агентом.

Как оформить договор с самозанятым

Определите предмет. Опишите конкретный результат: что должно быть сделано, в каком объёме и где. Избегайте формулировок «выполнение обязанностей менеджера» — это признак трудовых отношений.
Установите сроки и цену. Укажите даты начала и окончания работ, стоимость и порядок оплаты. Оплата должна быть за результат, а не регулярные выплаты, похожие на зарплату.
Пропишите самостоятельность исполнителя. Укажите, что самозанятый использует свои инструменты и материалы, работает в удобное время и не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка.
Добавьте условие о чеке. Самозанятый передаёт чек в момент расчёта наличными или с использованием электронных средств платежа; при иных безналичных расчётах — не позднее 9-го числа следующего месяца (ч. 3 ст. 14 Закона № 422-ФЗ). Без чека расходы учесть нельзя.
Подпишите акт приёмки. Акт подтверждает выполнение работ и является основанием для оплаты. В акте укажите перечень работ и сумму.

Частые ошибки

В договоре написано «выполнение трудовых обязанностей» или указана должность из штатного расписания — это прямой признак трудовых отношений.
Оплата производится ежемесячно равными суммами независимо от объёма работ — налоговая может расценить как зарплату.
Самозанятый подчиняется графику работы и правилам внутреннего трудового распорядка, получает пропуск и спецодежду, как сотрудник.
Заказчик не получил чек — расходы нельзя учесть, а самозанятый нарушил закон.
Договор заключён с бывшим работником менее чем через два года после увольнения — доход не подпадает под НПД.

Частые вопросы

Можно ли заключить договор с самозанятым на выполнение работ на длительный срок?

Да, закон не ограничивает срок договора. Однако длительный договор с регулярной оплатой повышает риск переквалификации в трудовой. Чтобы этого избежать, фиксируйте конкретные результаты и не устанавливайте режим работы, как для сотрудников.

Нужно ли платить страховые взносы с вознаграждения самозанятому?

Нет. Заказчик не является налоговым агентом по НДФЛ и не начисляет страховые взносы на выплаты самозанятому. Исключение — взносы на травматизм, если договором прямо предусмотрено страхование от несчастных случаев.

Что будет, если самозанятый потеряет статус?

Если самозанятый утратил статус (например, превысил лимит дохода), его доход облагается НДФЛ. Заказчик становится налоговым агентом и обязан удержать и перечислить налог. Поэтому статус проверяют перед каждой выплатой.

Можно ли поручить самозанятому перепродажу товаров?

Нет. Перепродажа товаров и имущественных прав не подпадает под НПД (ч. 2 ст. 4 Закона № 422-ФЗ). Такой договор приведёт к доначислению налогов.

Где скачать образец договора ГПХ с самозанятым?

Готовый бланк договора ГПХ с самозанятым можно скачать на этой странице — он размещён выше в виде текста с полями для заполнения. Скопируйте его в Word, подставьте свои данные и подпишите. Перед использованием проверьте, что условия подходят под вашу задачу: предмет, сроки и порядок оплаты.

Какой штраф за работу с самозанятым без договора?

Штрафа именно за отсутствие договора нет. Но без договора и чека заказчик не сможет учесть расходы, а при проверке будет сложно доказать, что отношения не трудовые. Это может привести к доначислению НДФЛ и страховых взносов.

Когда договоры с самозанятыми нужно оформлять часто

Чтобы документы собирались без ошибок

Если у вас десятки подрядчиков-самозанятых, каждый договор и акт нужно проверить на риск переквалификации, а чеки — собрать и учесть.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые по шаблону готовят договоры и акты, проверяют статус самозанятого и напоминают о сроках. Это снижает рутину и риск ошибок.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»