Кассовая книга бланк скачать

Кассовая книга — сводный документ, в котором видно движение наличных за каждый рабочий день: сколько было в кассе утром, что пришло и ушло, сколько осталось вечером. Ниже — бланк формы КО-4, образец заполнения и правила, которые чаще всего нарушают.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 63 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

ООО «Ромашка»

Отдел продаж

Форма по ОКУД 0310004

Кассовая книга

за 2026 год

на 2026 г.

Касса за 16 ноября 2026 г. Лист 1. Остаток на начало дня — 12 500,00. Приход по ПКО № 41 от покупателя — 38 000,00. Расход по РКО № 27 — 15 000,00 на хозяйственные нужды. Итого за день: приход 38 000,00, расход 15 000,00. Остаток на конец дня — 35 500,00.

Записи в кассовой книге проверил и документы в количестве 2 приходных и 1 расходного получил. Кассир Петрова.

Руководитель организации

Генеральный директор

____________ / И. И. Иванов /

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

____________ / А. С. Смирнова /

Кассир

Кассир

____________ / М. П. Петрова /

Что такое кассовая книга и кому её вести

Кассовая книга фиксирует все операции с наличными: выручку, выдачу зарплаты, подотчёт, возвраты. Каждый приход и расход сначала оформляют кассовым ордером — приходным (КО-1) или расходным (КО-2), а потом записывают в книгу.

Вести книгу обязаны организации на любой системе налогообложения. Исключение — обособленные подразделения, которые не держат у себя наличные и в конце дня сдают всё в общую кассу: им книга не нужна.

Индивидуальные предприниматели книгу могут не вести: для них действует упрощённый порядок по пункту 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У. Но если ИП хочет видеть движение наличных, никто не запрещает вести книгу добровольно.

Что входит в бланк формы КО-4

Титульный лист: название организации, подразделение, год, коды ОКУД и ОКПО.
Заверительная надпись на последней странице: сколько листов пронумеровано и прошнуровано, подписи руководителя и главного бухгалтера, печать при её наличии.
Разворот на каждый рабочий день: слева — приход, справа — расход.
Колонки: номер документа, от кого получено или кому выдано, корреспондирующий счёт, приход, расход.
Итог за день и остаток на конец дня, в том числе сумма на зарплату и выплаты социального характера.
Подпись кассира и подпись того, кто проверил записи и принял документы.

Как заполнять кассовую книгу

Распечатайте бланк КО-4. Форма утверждена постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88. Скачайте бланк и распечатайте разворот на каждый день или ведите книгу в бухгалтерской программе.
Пронумеруйте и прошнуруйте. Листы нумеруют с первого. На последней странице пишут, сколько листов в книге, ставят подписи руководителя и главного бухгалтера и печать, если она есть.
Заполняйте по каждому ордеру. Каждый приходный и расходный ордер попадает в книгу в тот же день. В графах — номер ордера, контрагент, счёт, сумма.
Выводите остаток на конец дня. Остаток на начало дня плюс приход минус расход. Сумму на зарплату и соцвыплаты показывают отдельной строкой.
Проверяйте и подписывайте. Кассир подписывает записи, а тот, кто принимает документы, ставит свою подпись под проверкой.

Частые ошибки

Заполняют листы за дни без операций. Если кассовых операций не было, записи в книгу за этот день не вносят.
Не оформляют кассовые документы: приход и расход подтверждают ордерами. По окончании кассовых операций документы можно оформить на основании фискальных документов.
Не прошивают и не заверяют книгу — при проверке такой документ не подтверждает учёт наличных.
Путают с книгой КО-5. КО-5 ведут, когда в компании несколько кассиров и деньги передают старшему кассиру; это отдельный документ.
Ведут электронную книгу без подписей. Записи за рабочий день подписывают кассир и проверивший их бухгалтер или руководитель; электронные документы подписывают электронной подписью.

Частые вопросы

Какой бланк кассовой книги действует в 2026 году?

Форма КО-4, утверждённая постановлением Госкомстата России от 18.08.1998 № 88. С 2013 года применять унифицированные формы не обязательно, но именно КО-4 остаётся привычным бланком, и большинство программ печатают её.

Можно ли скачать бланк кассовой книги в Word или Excel?

Можно. Форма не запрещает вести книгу в таблице и распечатывать развороты. Главное — пронумеровать и прошнуровать листы, поставить заверительную надпись и подписи.

Нужна ли кассовая книга ИП?

По пункту 4.6 Указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У ИП вправе не вести кассовую книгу и не оформлять кассовые ордера. Если ИП ведёт книгу добровольно, он следует тому же порядку, что и организации.

Как прошить кассовую книгу?

Листы нумеруют, прошивают ниткой или лентой, концы выводят на последнюю страницу и закрепляют. На последней странице пишут: «В этой книге пронумеровано и прошнуровано ___ листов», ставят подписи руководителя и главного бухгалтера, при наличии печати — её оттиск.

Что писать в кассовой книге в день без операций?

Если кассовых операций за рабочий день не было, записи за этот день в книгу не вносят.

Сколько хранить кассовую книгу?

Кассовые документы и книги относят к документам по основной деятельности. Срок хранения компания закрепляет в номенклатуре дел по перечню типовых архивных документов, утверждённому приказом Росархива от 20.12.2019 № 236.

Когда наличные считают вручную и теряют остаток

Чтобы касса сходилась сама

Кассовые ордера, книга, лимит остатка и сверка с банком отнимают у бухгалтера часы, а расхождения всплывают в самый неподходящий момент.

Я собираю ИИ-агента под такую задачу: он разбирает первичные документы, сверяет суммы по кассе и приносит готовую сводку за день.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»