Акт выполненных работ с самозанятым

Самозанятый отдаёт заказчику чек из «Моего налога», и этого достаточно, чтобы подтвердить оплату. Но чек не говорит, что работа сделана и принята без претензий, — для этого нужен акт. Ниже — зачем он нужен, что в нём писать и образец для компании и ИП.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 61 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Заказчик: ООО «Ромашка», ИНН 7701234567

Исполнитель: самозанятый И. И. Иванов, ИНН 770987654321

Плательщик налога на профессиональный доход

Акт выполненных работ

по договору оказания услуг от 3 ноября 2026 г. № 7

16 ноября 2026 г. № 7

Исполнитель оказал, а заказчик принял услуги по настройке рекламного кабинета и подготовке двух макетов для социальных сетей. Услуги оказаны в полном объёме и в срок, установленный договором от 3 ноября 2026 г. № 7.

Стоимость услуг — 40 000 рублей. НДС не облагается: исполнитель применяет налог на профессиональный доход. Чек № 2045 от 16 ноября 2026 г. прилагается.

Заказчик претензий по объёму, качеству и срокам оказания услуг не имеет.

Исполнитель

Самозанятый

____________ / И. И. Иванов /

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Зачем акт, если самозанятый выдал чек

Чек из приложения «Мой налог» подтверждает, что самозанятый получил деньги и заплатит с них налог на профессиональный доход. Это требование части 1 статьи 14 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ: чек формируется при расчёте и передаётся заказчику.

Но чек не доказывает, что работа выполнена и принята. Акт закрывает эту часть: в нём написано, что именно сделано, сколько это стоит и что у заказчика нет претензий. Для компании и ИП акт нужен, чтобы обосновать расходы — статья 9 Закона от 06.12.2011 № 402-ФЗ и пункт 1 статьи 252 НК: расходы должны быть документально подтверждены. На общей системе и на УСН «Доходы минус расходы» без акта налоговая может не засчитать затраты.

Что указать в акте с самозанятым

Название документа и дату с номером — по договору, к которому акт относится.
Стороны: заказчик с ИНН и исполнитель с ИНН, а также отметку, что исполнитель платит налог на профессиональный доход.
Основание: номер и дата договора, по которому выполнены работы или оказаны услуги.
Что сделано: конкретный результат, а не процесс, — «разработка двух макетов», «настройка рекламного кабинета», «уборка офиса 50 кв. м».
Стоимость работ и оговорку, что НДС не облагается: у самозанятого нет НДС.
Реквизиты чека из «Моего налога»: номер и дата.
Запись, что у заказчика нет претензий по объёму, качеству и срокам.
Подписи обеих сторон с расшифровкой.

Как оформить акт от самозанятого юридическому лицу

Пропишите акт в договоре. В договоре с самозанятым укажите, что работа принимается по акту, и назовите срок, в который заказчик его подписывает. Без такого условия спорить о приёмке сложнее.
Возьмите чек. Самозанятый формирует чек в «Моем налоге» при оплате наличными или картой, а при безналичном переводе — не позднее 9-го числа следующего месяца. Проверьте свой ИНН, сумму и наименование услуги.
Сверьте акт с договором и чеком. Наименование работ, сумма и дата в акте должны совпадать с договором и чеком. Расхождение в сумме — повод переделать документ, а не подписывать.
Подпишите оба экземпляра. Акт подписывают исполнитель и заказчик. Один экземпляр остаётся у каждого; электронный вариант годится, если стороны так договорились.
Храните вместе с договором и чеком. Три документа — договор, акт и чек — подтверждают сделку целиком: условия, выполнение и оплату.

Образец акта выполненных работ самозанятого

Готовой формы акта для самозанятых закон не устанавливает. Компания может взять свой бланк из учётной политики или составить акт свободной формы — главное, чтобы из него было видно, кто, что и по какой цене сделал.

В образце выше акт привязан к договору, в нём есть ИНН сторон, отметка о налоге на профессиональный доход, стоимость без НДС, реквизиты чека и запись об отсутствии претензий. Этого достаточно, чтобы подтвердить расходы и закрыть сделку.

Если работы разовые и договор стороны не заключали, акт всё равно стоит составить: в нём перечислите, что сделано, и укажите, что услуги оказаны полностью. Так у заказчика останется документ о результате, а не только чек об оплате.

Частые ошибки

Считают, что чека достаточно. Чек подтверждает оплату, а не выполнение — для расходов нужен ещё акт.
Пишут в акте «выполнение обязанностей» или «оказание услуг по договору» без конкретики. Нужен измеримый результат.
Ставят НДС. У плательщика налога на профессиональный доход НДС в стоимости нет.
Не сверяют сумму с чеком и договором. Расхождение ставит под сомнение весь пакет документов.
Забывают отметку о том, что исполнитель — самозанятый. Тогда неясно, почему в акте нет НДС и страховых взносов.

Частые вопросы

Обязан ли самозанятый составлять акт?

Нет. По закону о налоге на профессиональный доход самозанятый обязан выдать чек, а акт составляет по требованию заказчика. Для компании и ИП акт важен: без него расходы на услуги самозанятого можно не подтвердить перед налоговой.

Чем акт отличается от чека?

Чек фиксирует расчёт: сколько самозанятый получил и с какой суммы заплатит налог. Акт фиксирует результат: что сделано, в каком объёме и что заказчик принял работу без претензий. Для подтверждения расходов обычно нужны оба документа и договор.

Можно ли обойтись без договора?

Закон разрешает не заключать отдельный письменный договор, если работу выполнили сразу. Но если самозанятый нарушит обязательства, доказывать условия придётся в суде. Безопаснее заключить договор и прописать в нём приёмку по акту.

Нужна ли печать на акте?

Нет. Акт подписывают исполнитель и представитель заказчика; печать не обязательна, если компания не использует её по своим правилам.

Можно ли подписать акт электронно?

Да, если стороны так договорились. Подойдёт обмен сканами с подписями или электронный документооборот; для надёжности закрепите способ обмена в договоре.

Что будет, если акта нет?

Самозанятому ничего не грозит: он выполнил свою обязанность, выдав чек. Риск у заказчика: при проверке налоговая может не принять расходы без документа о выполнении и доначислить налог.

Когда акты и чеки собираются вручную

Чтобы документы по сделкам собирались сами

Договоры, акты и чеки по каждому исполнителю приходится сводить вручную: сверить суммы, даты и реквизиты, подшить в папку. На десятках сделок в месяц это часы работы.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с договором и чеком и приносят руководителю готовый пакет на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»