Реестр депонированных сумм: бланк скачать

Реестр депонированных сумм — документ, в котором бюджетное учреждение учитывает суммы, не выплаченные получателям: неполученную зарплату, стипендии, пособия. Ниже — бланк в Word и образец заполнения реестра за месяц.

Бланк в WordWord, 11 КБ Образец в WordWord, 11 КБ Образец в PDFPDF, 65 КБ

Проверка актуальности

Проверьте документ перед подписанием

Законы меняются быстрее, чем бланки в интернете: образцы составляют в разное время, и обновить их все не успевает никто. Чтобы документ работал на вас сегодня, мы настроили ИИ для проверки актуальности: он сам возьмёт этот образец, сверит его с действующей редакцией законов и пришлёт, что поправить.

Образец заполнения

Утверждаю

Руководитель МБОУ «Школа № 15»

И. И. Смирнова

«30» ноября 2026 г.

Реестр депонированных сумм

за ноябрь 2026 года

30 ноября 2026 г. № 7

Реестр составлен по состоянию на 30 ноября 2026 года. Единица измерения: руб. (с точностью до копейки).

В реестр включены суммы заработной платы, не полученные работниками в установленный срок, и депонированные на лицевом счёте учреждения.

Депонированные суммы подлежат выплате по обращению получателя. Невостребованные суммы хранятся в течение срока, установленного законодательством.

Руководитель учреждения

Руководитель МБОУ «Школа № 15»

____________ / И. И. Смирнова /

Главный бухгалтер

Главный бухгалтер

____________ / А. П. Кузнецова /

Что такое реестр депонированных сумм

Реестр депонированных сумм — внутренний документ бюджетного учреждения. В нём перечисляют суммы, которые учреждение должно было выплатить работникам или другим получателям, но не выплатило в срок: неполученную зарплату, стипендии, пособия. Такие суммы депонируют — относят на отдельный счёт до востребования.

Форму реестра учреждение разрабатывает само и закрепляет в учётной политике. За основу берут форму из приказа Минфина России от 30.03.2015 № 52н: в ней есть графы для даты, номера, получателя, суммы и отметки о выплате. Готовый бланк в Word — выше на странице.

Что указать в реестре

Наименование учреждения и дату, на которую составлен реестр.
Номер реестра и период, за который депонированы суммы.
Фамилию, имя и отчество получателя или название организации-получателя.
Вид выплаты: заработная плата, стипендия, пособие, иная сумма.
Сумму депонирования в рублях и копейках.
Отметку о выплате: дату и номер расходного документа.
Подписи руководителя и главного бухгалтера, при наличии — печать.

Как заполнить реестр

Определите депонированные суммы. Сверьте ведомости на выплату с фактически выплаченными суммами. Разница — это депонированные суммы.
Заполните таблицу. По каждому получателю укажите вид выплаты, сумму и дату, когда она должна была быть выплачена.
Проставьте отметки о выплате. Когда получатель обратится за деньгами, в реестре отметьте дату и номер расходного кассового ордера или платёжной ведомости.
Подпишите и утвердите. Реестр подписывают руководитель и главный бухгалтер. Утверждает руководитель своим приказом или подписью на самом реестре.
Храните реестр. Реестр храните вместе с кассовыми документами в течение срока, установленного номенклатурой дел учреждения.

Частые ошибки

В реестр включают суммы, которые ещё не должны были быть выплачены: срок выплаты не наступил.
Не указывают вид выплаты — потом трудно доказать, что сумма относится к зарплате, а не к пособию.
Забывают отметить выплату: депонированная сумма числится в реестре, хотя уже выдана.
Реестр не подписан кассиром или не передан на сверку и подпись бухгалтеру — оформление депонированных сумм не завершено.
Нет подписи главного бухгалтера — документ не подтверждает сумму депонирования.

Частые вопросы

Кто составляет реестр депонированных сумм?

Реестр заполняет кассир по платёжной или расчётно-платёжной ведомости и другим предусмотренным учётной политикой документам. Кассир подписывает реестр и передаёт его на сверку и подпись главному бухгалтеру или бухгалтеру, а при их отсутствии — руководителю.

Обязательно ли использовать форму из приказа № 52н?

Для бюджетных учреждений форма из приказа Минфина № 52н носит рекомендательный характер. Учреждение вправе разработать свою форму и закрепить её в учётной политике. Главное — чтобы в ней были все обязательные реквизиты первичного документа по закону № 402-ФЗ.

Какие суммы депонируют?

Невыплаченную заработную плату, стипендии, пособия, другие суммы, срок выплаты которых наступил, но получатель не получил их вовремя. Депонируют только те суммы, которые уже начислены и подлежали выплате.

Сколько хранят депонированные суммы?

Невостребованную заработную плату хранят до обращения получателя, но не дольше срока, установленного законодательством. Для расчётов с работниками при увольнении сроки другие — их определяет Трудовой кодекс.

Можно ли вести реестр в электронном виде?

Да, если учреждение ведёт электронный документооборот и подписывает документы электронной подписью. Бумажный реестр с живыми подписями нужен, когда документы хранят на бумаге.

Когда реестры и сверки отнимают время у бухгалтерии

Чтобы рутинные документы собирались сами

Реестры депонированных сумм, сверки ведомостей и подготовка выплат отнимают у бухгалтера часы: каждую сумму надо сверить с ведомостью, отметить выплату, подшить документ.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают такие документы по шаблону, сверяют суммы с учётными данными и приносят бухгалтеру готовый реестр на подпись.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»