ГПХ договор: образец и бланк договора с физическим лицом на оказание услуг

Образец заполнения

ООО «Ромашка», в лице генерального директора Петрова Петра Петровича, действующего на основании устава,

и гражданин Иванов Иван Иванович, паспорт 45 12 № 345678, выдан 12.03.2015 ОВД Тверского района Москвы,

именуемые в дальнейшем «Стороны», заключили договор о нижеследующем.

Договор возмездного оказания услуг

№ 7/2026

16 ноября 2026 г.

1. Предмет договора. Исполнитель обязуется по заданию Заказчика оказать услуги по настройке рекламных кампаний в Яндекс Директе для интернет-магазина Заказчика, а Заказчик обязуется принять и оплатить услуги. Перечень и объём услуг — в Приложении № 1 к договору.

2. Срок оказания услуг: с 16 ноября по 20 декабря 2026 года. Услуги считаются оказанными после подписания Сторонами акта.

3. Цена и порядок расчётов. Стоимость услуг — 120 000 рублей, НДС не облагается. Заказчик выплачивает вознаграждение в течение 5 рабочих дней после подписания акта. НДФЛ Заказчик удерживает из вознаграждения и перечисляет в бюджет.

4. Порядок сдачи и приёмки. Исполнитель направляет Заказчику акт и отчёт об оказанных услугах. Заказчик в течение 5 рабочих дней подписывает акт или направляет мотивированный отказ с перечнем замечаний.

5. Права и обязанности. Исполнитель выполняет услуги самостоятельно, своими силами и средствами, определяет способы их выполнения и не подчиняется правилам внутреннего трудового распорядка Заказчика.

6. Ответственность. За просрочку оплаты Заказчик платит пени 0,1 % от суммы долга за каждый день просрочки. За просрочку сдачи услуг Исполнитель платит пени 0,1 % от стоимости услуг за каждый день просрочки.

7. Прочие условия. Договор вступает в силу с даты подписания и действует до полного исполнения обязательств. Споры Стороны решают путём переговоров, при недостижении согласия — в суде общей юрисдикции.

8. Адреса и реквизиты Сторон.

Заказчик

Генеральный директор ООО «Ромашка»

____________ / П. П. Петров /

Исполнитель

Иванов Иван Иванович

____________ / И. И. Иванов /

Что такое договор ГПХ

Договор ГПХ — гражданско-правовой договор с физлицом: подряда, возмездного оказания услуг, авторского заказа. Человек по нему не сотрудник компании: он делает работу к сроку и сдаёт результат, а заказчик платит за результат, а не за время в офисе.

Утверждённого бланка нет: договор составляют в свободной форме. Обязательные условия — предмет, срок, цена и порядок сдачи-приёмки. Формулировки важны не меньше условий: налоговая, СФР и трудовая инспекция читают договор и решают, не спрятан ли в нём трудовой договор.

Что указать в договоре с физическим лицом на оказание услуг

Предмет: какие именно услуги или работы и какой результат получает заказчик.
Срок: с какой даты по какую исполнитель сдаёт работу.
Цена и порядок оплаты: сумма, срок выплаты после акта, кто платит НДФЛ и взносы.
Порядок сдачи и приёмки: кто и в какой срок подписывает акт, как оформляется отказ.
Права и обязанности: исполнитель делает работу самостоятельно, своими силами и средствами.
Ответственность сторон: пени за просрочку сдачи и оплаты.
Реквизиты: паспортные данные и адрес исполнителя, реквизиты организации.

Чего в договоре быть не должно

Названия должности и ссылки на штатное расписание или тарифно-квалификационные характеристики: Верховный суд в определении от 13.05.2019 № 69-КГ19-4 считает это признаком трудовых отношений.
Места и графика работы, подчинения руководителю и правилам внутреннего трудового распорядка.
Гарантий, которые полагаются работнику независимо от результата: оплачиваемого отпуска, больничного, выходных по графику компании.
Обеспечения условий труда за счёт заказчика: техники, транспорта, материалов без отдельной договорённости.
Ежемесячной одинаковой платы за процесс вместо результата: суд читает это как зарплату.
Бессрочной работы без сроков и результата, которую заказчик продлевает новыми договорами на ту же работу.

Как оформить договор ГПХ

Опишите результат. Сформулируйте, что исполнитель сдаёт: отчёт, настроенные кампании, готовый объект. Чем конкретнее результат, тем проще доказать, что это подряд, а не работа по должности.
Соберите паспортные данные. Для физлица нужны паспорт, адрес и ИНН, если есть. Иностранцу дополнительно нужен документ на право работать: патент или разрешение на работу.
Проверьте формулировки. Уберите должность, график, подчинение и гарантии. Если исполнитель фактически работает как сотрудник, честнее заключить трудовой договор.
Подпишите договор и приложение. Приложением идёт перечень услуг или смета. Без него предмет размыт и спорить о недоделках нечем.
Примите результат по акту. Акт с перечнем оказанных услуг — основание для оплаты и подтверждение, что работа сдана. С него начинается отсчёт срока оплаты.

Налоги и взносы заказчика по договору ГПХ

С вознаграждения физлицу заказчик удерживает НДФЛ и перечисляет его в бюджет: исполнитель получает сумму за вычетом налога. Ставка зависит от годового дохода: до 2,4 млн ₽ — 13 %, дальше по прогрессивной шкале до 22 % (ст. 224 НК).

Сверх вознаграждения заказчик платит страховые взносы по единому тарифу: 30 % в пределах предельной базы и 15,1 % сверх неё (ст. 425 НК). Взносы на травматизм платятся, только если это прямо написано в договоре. Выплаты по договорам ГПХ входят в базу по единому тарифу, включая взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством; не начисляются взносы только по выплатам самозанятым (НПД) и ИП.

Период работы по договору ГПХ входит в страховой стаж, если за это время заказчик платил взносы. Пособие по временной нетрудоспособности по ГПХ положено, если за календарный год перед годом болезни с выплат исполнителю начислены взносы на ВНиМ не меньше стоимости страхового года — МРОТ на начало того года × 12 × 2,9 % (ч. 4.2 ст. 2, ч. 3 ст. 4.5 закона № 255-ФЗ); стаж и процент по стажу считаются так же, как по трудовому договору.

Частые вопросы

Чем договор ГПХ отличается от трудового?

По трудовому человек занимает должность, подчиняется распорядку и получает зарплату за время работы. По ГПХ он делает конкретную работу к сроку, сам решает как, и получает плату за сданный результат. Если договор ГПХ фактически описывает трудовые отношения, суд переквалифицирует его, а заказчику доначислят налоги и взносы.

Можно ли заключить договор ГПХ с самозанятым?

Можно. Тогда НДФЛ и страховые взносы заказчик не платит: самозанятый сам платит налог на профессиональный доход и выдаёт чек. Но если человек раньше работал в компании или подчиняется её распорядку, налоговая может увидеть схему и переквалифицировать договор.

Нужен ли акт, если услуги оказаны?

Нужен. Акт подтверждает, что результат сдан и принят, и с него начинается срок оплаты. Без акта исполнителю сложно доказать, что работа выполнена, а заказчику — что услуги действительно оказаны.

Можно ли прописать в договоре ГПХ отпуск и больничный?

Отпуск и выходные по графику компании — признаки трудового договора, их в ГПХ быть не должно. А больничный исполнителю по ГПХ оплачивает СФР по закону, если уплачены взносы на ВНиМ; дополнительную оплату больничного за счёт заказчика можно предусмотреть договором.

Какой срок договора ГПХ?

Закон срок не ограничивает: можно заключить на месяц или на год. Но если один и тот же человек раз за разом получает новые договоры на ту же работу, суд может решить, что потребность в нём постоянная, а значит, нужен трудовой договор.

Что будет, если суд признает договор ГПХ трудовым?

Заказчику доначислят НДФЛ и страховые взносы за весь период, начислят пени и штрафы, а работнику придётся дать отпуск и оплатить больничные. Поэтому договор проверяют до подписания, а не после проверки.

Читать в журнале

Когда договоров и актов становится слишком много

Чтобы типовые договоры и акты собирались сами

Каждый договор с физлицом — это паспортные данные, приложение, акт и сроки оплаты. Когда таких договоров десятки, ошибки в реквизитах и пропущенные акты стоят дорого.

Я настраиваю ИИ-агентов, которые собирают договоры и акты по шаблону, подставляют реквизиты и проверяют комплект документов до подписания.

Читать об услуге «ИИ-агенты под задачу компании»