Калькулятор акциза на алкоголь онлайн

Введите объём напитка и крепость или сразу объём безводного спирта и ставку акциза за литр спирта. Калькулятор покажет объём безводного спирта, сумму акциза и сколько акциза приходится на литр напитка.

Результат

Объём безводного спирта, л: 400
Сумма акциза: 280 000 ₽
Акциз на литр напитка: 280 ₽

Объём безводного спирта — 400 л. Акциз по введённой ставке составляет 280 000 ₽.

На литр напитка приходится 280 ₽ акциза.

Ставку и единицу налоговой базы возьмите для вида продукции и периода из статьи 193 НК РФ.

Акциз — не единственный платёж с бутылки: в цену входят ещё НДС и себестоимость, а ставка акциза зависит от категории напитка и года.

С чего считают акциз на алкоголь

Налоговая база по алкоголю — объём безводного спирта в литрах, то есть чистый этиловый спирт без воды. Бутылка водки 0,5 л крепостью 40 % содержит 0,2 л безводного спирта: 0,5 умножить на 0,4.

Поэтому акциз на крепкий алкоголь растёт не от объёма бутылки, а от количества спирта в ней. Две бутылки по 0,5 л крепостью 40 % и одна бутылка 1 л той же крепости дают одинаковый акциз — 0,4 л безводного спирта.

У пива, сидра, пуаре и медовухи база другая — литр готовой продукции. При этом у пива ставка зависит от крепости: в 2026 году свыше 0,5 % до 8,6 % включительно — 33 ₽ за литр, свыше 8,6 % — 62 ₽ за литр. У вина, шампанского и плодовой продукции база тоже литр напитка. Калькулятор считает по безводному спирту: для этих категорий введите объём напитка и крепость 100 %, либо объём безводного спирта, равный объёму партии.

Формулы акциза

Объём безводного спирта: Безводный спирт = Объём напитка × Крепость / 100
Сумма акциза: Акциз = Безводный спирт × Ставка за литр спирта
Акциз на литр напитка: Акциз на литр = Акциз / Объём напитка
Для пива, вина и плодовой продукции: Акциз = Объём напитка × Ставка за литр напитка

Ставки и единицу налоговой базы по каждому виду подакцизной продукции устанавливает статья 193 НК РФ. Ставки на разные годы прописаны в ней заранее, поэтому берите строку своего вида продукции и своего налогового периода. С 1 июля 2026 года при обычной реализации этилового спирта ставка составляет 824 ₽ за литр безводного спирта — как для алкоголя крепостью свыше 18 %. Новый порядок действует без авансового платежа; переходящие операции регулирует статья 18 закона № 425-ФЗ.

Три примера расчёта

Партия водки

Партия водки — 1000 л крепостью 40 %. Безводного спирта в ней 400 л.

Акциз по введённой ставке 700 ₽ за литр спирта — 280 000 ₽, или 280 ₽ на литр напитка. Ставка 700 ₽ здесь условная, для показа расчёта: по крепкому алкоголю крепостью свыше 9 % ставку на свой год берите из статьи 193 НК РФ, она выше.

Посчитать с этими числами

Бутылка вина

В бутылке вина 0,75 л крепостью 12 % содержится 0,09 л безводного спирта.

По введённой ставке за литр спирта акциз вышел бы 63 ₽. Вино облагается по ставке за литр напитка, поэтому сумму считают от объёма бутылки, а не от спирта, и ставку берут из статьи 193 НК РФ для вина.

Посчитать с этими числами

Расчёт от объёма спирта

Производитель получил спирт и уже знает его объём в чистом виде — 400 л. Акциз по введённой ставке 700 ₽ за литр спирта — 280 000 ₽. Цифра 700 ₽ условная: при обычной реализации этилового спирта во втором полугодии 2026 года ставка — 824 ₽ за литр безводного спирта. С 1 июля действует порядок без авансового платежа; для переходящих операций предусмотрены отдельные правила.

Этот способ удобен, когда спирт учитывают отдельно от готовой продукции: объём напитка и крепость пересчитывать не нужно.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать акциз на бутылку водки 0,5 л?

Умножьте объём на крепость: 0,5 л × 40 % = 0,2 л безводного спирта. Дальше умножьте на ставку за литр безводного спирта из статьи 193 НК РФ для крепкого алкоголя на свой год.

Почему у пива и вина акциз считают иначе?

У пива, сидра, пуаре, медовухи, вина, шампанского и плодовой продукции налоговая база — литр готового напитка, а не безводный спирт. Объём спирта в формулу не подставляют, но у пива крепость определяет ставку: в 2026 году свыше 0,5 % до 8,6 % включительно — 33 ₽ за литр, свыше 8,6 % — 62 ₽ за литр. Калькулятор считает по спирту: для этих категорий введите объём партии и крепость 100 % — тогда объём безводного спирта совпадёт с объёмом напитка.

Где взять ставку акциза?

В статье 193 НК РФ: там ставки разложены по видам продукции и годам. Ставка за литр безводного спирта стоит у спирта и крепкого алкоголя, ставка за литр напитка — у пива, вина и плодовой продукции. В калькуляторе ставку вводит пользователь: одна цифра не подходит всем видам сразу.

Входит ли акциз в цену на полке?

Да, акциз платит производитель или импортёр и включает его в свою отпускную цену, дальше он идёт через оптовое звено в розницу. Поверх акциза в цене сидят ещё НДС и наценки звеньев, поэтому сумма акциза с бутылки не равна разнице между полочной ценой и себестоимостью.

Кто платит акциз на алкоголь?

Производители и импортёры подакцизной продукции. Магазин и оптовая компания акциз не платят: они покупают товар уже с акцизом внутри цены. Исключение — операции, которые Налоговый кодекс относит к объекту обложения у торговли, например продажа конфискованного или бесхозяйного алкоголя.

Что будет, если посчитать акциз от объёма напитка вместо спирта?

Для крепкого алкоголя сумма завысится. У водки крепостью 40 % в литре напитка содержится 0,4 л безводного спирта. Если умножить ставку за литр спирта на весь литр напитка, получится акциз в 2,5 раза больше правильного. Недоплату налоговая взыщет с пенями по статье 75 НК РФ и штрафом.

Акциз посчитан, а цена на полке не сходится

Посчитать, что остаётся с бутылки после акциза, НДС и скидок сети

Калькулятор показывает акциз, но не отвечает, сколько остаётся производителю после акциза, НДС, логистики, скидки сети и возвратов. Я считаю юнит-экономику каждой позиции ассортимента по всем удержаниям и показываю точку безубыточности.

На выходе — расчёт по каждому товару и каналу и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при изменении цены, ставки или условий сети.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

С чего считают акциз на алкоголь

Формулы акциза

Три примера расчёта

Партия водки

Бутылка вина

Расчёт от объёма спирта

Частые вопросы

Посчитать, что остаётся с бутылки после акциза, НДС и скидок сети

Другие калькуляторы