Расчет командировочных

Введите заработок за 12 месяцев и число отработанных дней — калькулятор покажет средний дневной заработок и сумму за рабочие дни командировки. Суточные, проезд и жильё считаются отдельно: их размер зависит от решения работодателя и документов.

Результат

Сохраняемый заработок: 15 000 ₽
Средний дневной заработок: 3 000 ₽

За 5 дней рабочих дней командировки сохраняется 15 000 ₽ при среднем заработке 3 000 ₽ в день. Суточные, проезд и проживание добавьте отдельно; работа в выходные требует отдельного расчёта.

Средний заработок — не зарплата за эти дни: он считается по заработку прошлого года, и в месяце командировки оклад может оказаться выше или ниже. Разницу работодатель вправе доплатить до оклада, если так записано в трудовом договоре или локальном акте.

Из чего складываются командировочные

Командировочные — это две разные выплаты. За дни командировки, включая дни в пути и вынужденной остановки, работодатель платит не оклад, а средний заработок (ст. 167 ТК РФ). Отдельно он возмещает расходы: проезд, наём жилья, суточные и другие траты, которые разрешил или о которых знал (ст. 168 ТК РФ).

Средний заработок считают по правилам ст. 139 ТК РФ и Положения, утверждённого постановлением Правительства от 24.04.2025 № 540: оно заменило прежнее Положение № 922 и действует с 1 сентября 2025 года. Суточные коммерческая организация устанавливает сама — коллективным договором или локальным актом, закон не задаёт им ни минимума, ни максимума.

Как рассчитать средний заработок для командировки

Расчётный период — 12 календарных месяцев перед месяцем начала командировки (п. 4 Положения № 540). Если командировка начинается в июле 2026 года, берут период с 1 июля 2025-го по 30 июня 2026-го. Сотруднику, который едет в командировку в первый месяц работы, средний считают за время с первого дня работы до первого дня командировки.

В заработок входят зарплата, надбавки, доплаты и премии за труд. Не входят отпускные, больничные, декретные, простой, материальная помощь, оплата питания и проезда: это выплаты социального характера и суммы за время, когда человек не работал (п. 3 и 5 Положения № 540). Премии учитывают по особым правилам п. 15: ежемесячные — не больше одной за каждый показатель в месяц, годовую за прошлый год — независимо от даты начисления.

Заработок за расчётный период делят на фактически отработанные дни и умножают на рабочие дни командировки по графику командирующей организации, включая дни в пути. За работу и проезд в выходные или праздники платят отдельно по ст. 153 ТК РФ; обычные дни отдыха в месте командировки оплате по среднему заработку не подлежат.

Формулы

Средний дневной заработок: Средний дневной заработок = Заработок за 12 месяцев / Фактически отработанные дни
Оплата дней командировки: Сумма = Средний дневной заработок × Рабочие дни командировки по графику
Суточные: Суточные = Дней командировки × Размер суточных по локальному акту
НДФЛ с суточных: Облагаемые суточные = max(0, Суточные − Необлагаемый лимит). Лимит — 700 ₽ за день по России и 2 500 ₽ за день за границей. НДФЛ считают с учётом применимых ставок и накопленной налоговой базы работника.

Два примера

Менеджер едет на пять рабочих дней

За расчётный период менеджеру начислено 720 000 ₽, и он отработал 240 дней. Средний дневной заработок — 3 000 ₽.

Командировка — 5 дней рабочих дней по графику. За них сохраняется 15 000 ₽. Суточные по 700 ₽ в день НДФЛ не облагаются, проезд и гостиница возмещаются по документам.

Посчитать с этими числами

Инженер с премиями и больничным

В расчётном периоде были премии и две недели больничного: в заработок вошли 540 000 ₽, а отработано 180 дней. Средний дневной заработок — 3 000 ₽.

За 3 дня рабочих дней командировки начислят 9 000 ₽. Если средний заработок вышел ниже дневного оклада, доплату до оклада платят, только если она предусмотрена трудовым договором или локальным актом.

Посчитать с этими числами

Суточные и налоги

При обычных командировках НДФЛ и страховые взносы по НК РФ не начисляют на суточные в пределах 700 ₽ за день по России и 2 500 ₽ за день за границей; превышение облагается. Взносы на травматизм на суточные в размере, установленном работодателем, не начисляют.

Расходы на проезд и наём жилья возмещают по документам, и НДФЛ они не облагаются. Если работодатель оплачивает их сам, работник отчитывается только за то, что тратил из своих денег. Окончательные суммы зависят от учётной политики и локальных актов работодателя: калькулятор считает средний заработок, а суточные к нему прибавляются отдельно.

Частые вопросы

Как рассчитать командировочные?

Возьмите заработок за 12 месяцев перед месяцем командировки, вычтите отпускные, больничные и матпомощь, разделите на фактически отработанные дни — получите средний дневной заработок. Умножьте его на рабочие дни командировки по графику. К этому прибавьте суточные и возмещение проезда и жилья.

Как считать командировочные, если в расчётном периоде был больничный?

Дни больничного и суммы по нему из расчёта исключают: в заработок они не входят, а отработанные дни уменьшаются на дни болезни. Иначе средний заработок оказался бы занижен. Так же поступают с отпускными, декретными, простоем и отпуском без сохранения зарплаты.

Оплачивают ли командировку в выходные дни?

Работу в выходной или праздник оплачивают по ст. 153 ТК РФ. Работнику на окладе доплачивают не меньше одинарной дневной или часовой ставки сверх оклада в пределах месячной нормы и двойной — сверх нормы. По желанию работника возможны одинарная оплата и другой день отдыха. Проезд в выходной также оплачивают по правилам этой статьи; за рабочие дни командировки сохраняют средний заработок.

Какие суточные не облагаются НДФЛ в 2026 году?

При обычных командировках НДФЛ не облагаются 700 ₽ за день по России и 2 500 ₽ за день за границей. С превышения работодатель удерживает НДФЛ и начисляет страховые взносы по НК РФ. Взносы на травматизм на суточные в установленном работодателем размере не начисляют. Размер суточных организация определяет локальным актом: платить именно 700 ₽ закон не требует.

Можно ли доплатить до оклада, если средний заработок ниже?

Можно, если доплата предусмотрена трудовым договором или локальным актом. Тогда за дни командировки работник получит не меньше обычной дневной зарплаты, а разницу компания учтёт в расходах по налогу на прибыль (п. 25 ст. 255 НК РФ). Без такого условия платят только средний заработок, даже если он ниже оклада.

Какой расчётный период берут для командировки в первый месяц работы?

С первого дня работы в этой организации до первого дня командировки (п. 4 Положения № 540). Если сотрудник не отработал ни одного дня до командировки, средний считают от оклада или тарифной ставки.

Командировки и зарплата считаются, а решения принимаются наугад

Освободить время продавцов и менеджеров от рутины

Считать командировочные — рутина, которая повторяется каждый месяц: собрать заработок за год, вычесть больничные, проверить премии, подготовить документы. Я нахожу в отделах такую повторяющуюся работу и отдаю её программам: ответы на одни и те же вопросы, карточки в CRM, коммерческие предложения, сверки и отчёты.

Сначала считаю, на что в каждом отделе уходят часы. Потом подключаю ИИ к вашим CRM и 1С и каждую неделю показываю, сколько часов и денег освободилось.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»