Калькулятор налогов зарплаты

С оклада сотрудника удерживают только НДФЛ. Всё остальное — страховые взносы и взносы на травматизм — платит компания сверху, из своих денег, и с работника их не вычитают.

Поэтому «зарплата» — это две разные суммы. Первая — начисленная по договору, из неё вычитают налог, и остаток человек получает на руки. Вторая — полная стоимость для компании: к начисленной сумме прибавляют взносы. Разница между ними и есть налоговая нагрузка на фонд оплаты труда.

С 2025 года НДФЛ с зарплаты считают по прогрессивной шкале от годовой базы: до 2,4 млн ₽ — 13 %, от 2,4 до 5 млн — 312 000 ₽ плюс 15 % с превышения, от 5 до 20 млн — 702 000 ₽ плюс 18 %, от 20 до 50 млн — 3 402 000 ₽ плюс 20 %, свыше 50 млн — 9 402 000 ₽ плюс 22 % (п. 1 ст. 224 НК).

Повышенная ставка берётся только с суммы, которая перешла границу, а не со всего дохода. Налог считают нарастающим итогом с января, поэтому в месяце, когда годовой доход перевалил 2,4 млн ₽, часть месяца облагается по 13 %, а остаток — по 15 %. Калькулятор считает январь и ровный оклад без премий, так что для высоких окладов итог за год — ориентир, а не точная сумма.

Общий тариф — 30 % от выплат в пределах единой предельной базы, в 2026 году это 2 979 000 ₽ нарастающим итогом с января. С суммы сверх базы тариф 15,1 % (п. 3 ст. 425 НК).

МСП с основным ОКВЭД из перечня № 4125-р и долей доходов от перечисленных видов деятельности не менее 70 % платят 15 % с части выплат сверх 1,5 МРОТ в месяц на человека — 40 639,50 ₽. Обрабатывающие МСП из перечня № 3689-р при соблюдении условий платят с превышения 7,6 %. На часть до 1,5 МРОТ действует 30 % в пределах годовой базы и 15,1 % сверх неё. Для общепита учитывают также условия п. 13.1 ст. 427 НК. Остальные МСП без права на специальные льготы платят по общему тарифу.

ИТ-компании с государственной аккредитацией либо предусмотренным п. 5 ст. 427 НК статусом резидента ОЭЗ и долей профильных доходов не менее 70 % платят 15 % в пределах базы и 7,6 % сверх неё. Взносы на травматизм стоят отдельно: от 0,2 до 8,5 % по классу риска основного вида деятельности, предельной базы у них нет.