Расчёт соц налога

Введите облагаемые выплаты с начала года и за месяц, укажите тариф на травматизм. Калькулятор разделит выплату на часть в пределах предельной базы и сверх неё и покажет взносы по единому тарифу и на травматизм.

Результат

Выплата в пределах базы: 179 000 ₽
Выплата сверх базы: 21 000 ₽
Взносы по единому тарифу: 56 871 ₽
Взносы на травматизм: 400 ₽
Всего взносов: 57 271 ₽

По единому тарифу начислено 56 871 ₽, на травматизм — 400 ₽, всего 57 271 ₽.

Выплата сверх предельной базы — 21 000 ₽; на эту часть действует другая ставка.

Взносы платит работодатель из своих денег: из зарплаты работника они не удерживаются, удерживается только НДФЛ.

Что называют соц налогом

Единого налога с таким названием в России нет. Соц налогом обычно называют страховые взносы, которые работодатель платит за работника: они идут в Социальный фонд на пенсию, больничные, декретные и травматизм.

С 2023 года взносы на пенсионное, медицинское и социальное страхование объединены в один платёж — взносы по единому тарифу. Отдельно платят только взносы на травматизм и профзаболевания.

Ставки 2026 года

Единый тариф — 30 % с выплат в пределах единой предельной базы и 15,1 % с части сверх неё. На 2026 год база утверждена постановлением Правительства от 31.10.2025 № 1705 и равна 2 979 000 ₽. При достижении предельной базы взносы по ставке 30 % составят 893 700 ₽; с дальнейших облагаемых выплат начисляют ещё 15,1 %, поэтому годового максимума нет.

Взносы на травматизм считают по тарифу от 0,2 % до 8,5 %: он зависит от класса профессионального риска основного вида деятельности. Предельной базы у них нет, а с выплат работникам-инвалидам I–III групп взносы платят в размере 60 % страхового тарифа, то есть со скидкой 40 %.

Кому положены пониженные тарифы

Малым и средним предприятиям из перечня обрабатывающих производств и общепиту тариф снижен: 30 % с части выплат до 1,5 МРОТ в месяц за человека и 7,6 % или 15 % с части сверх этого. МСП из перечня приоритетных отраслей № 4125-р при выполнении условий статьи 427 НК платят 15 % с части выплат сверх 1,5 МРОТ. Общий тариф 30 % и 15,1 % действует для МСП, у которых нет оснований для льготы.

ИТ-компании платят 15 % в пределах базы и 7,6 % сверх неё. С выплат директору — единственному учредителю взносы начисляются не меньше чем с МРОТ.

Формулы взносов

Взносы по единому тарифу: Взносы = 30 % × выплата в пределах базы + 15,1 % × выплата сверх базы
Выплата в пределах базы: В пределах базы = min(выплата за месяц, 2 979 000 − облагаемые выплаты с начала года)
Взносы на травматизм: Травматизм = выплата за месяц × тариф на травматизм
Стоимость сотрудника: Стоимость = оклад + взносы по единому тарифу + взносы на травматизм

Предельную базу считают нарастающим итогом с января, а не помесячно: 2 979 000 ₽ — это лимит на год, а не на каждый месяц.

Два примера

Оклад 100 000 ₽ в месяц, первый год работы

За месяц работнику начислено 100 000 ₽, с начала года до этого месяца — 0 ₽. Вся выплата укладывается в предельную базу: в пределах базы 100 000 ₽, сверх — 0 ₽.

Взносы по единому тарифу — 30 000 ₽, на травматизм по тарифу 0,2 % — 200 ₽. Всего за месяц — 30 200 ₽.

Посчитать с этими числами

Выплата уже перевалила за базу

С начала года начислено 2 800 000 ₽, за месяц — 200 000 ₽. До предельной базы остаётся 179 000 ₽, а 21 000 ₽ выплаты идёт сверх базы.

По единому тарифу выходит 56 871 ₽: 30 % с части в пределах базы и 15,1 % с части сверх неё. На травматизм — 400 ₽, всего 57 271 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать страховые взносы за работника?

Сложите облагаемые выплаты с начала года и проверьте, не превысила ли сумма 2 979 000 ₽. С части в пределах базы возьмите 30 %, с части сверх — 15,1 %. Отдельно начислите взносы на травматизм по тарифу от 0,2 % до 8,5 %.

Сколько работодатель платит за работника с зарплатой 100 000 ₽?

По основному тарифу — 30 % по единому тарифу и от 0,2 % на травматизм. Из зарплаты работника эти суммы не удерживаются: на руки он получает оклад минус НДФЛ.

Какая предельная база для взносов в 2026 году?

2 979 000 ₽ — единая предельная база, утверждённая постановлением Правительства от 31.10.2025 № 1705. С выплат в пределах этой суммы действует тариф 30 %, с части сверх неё — 15,1 %. Базу считают нарастающим итогом с января по каждому работнику отдельно.

Входят ли больничные и декретные в базу взносов?

Нет. Пособия по временной нетрудоспособности и по беременности и родам взносами не облагаются, как и ряд других выплат: компенсации, материальная помощь в пределах лимита. В расчёт берите только облагаемые выплаты: оклад, премии, надбавки.

Платят ли взносы на травматизм с суммы сверх предельной базы?

Да. У взносов на травматизм предельной базы нет: тариф от 0,2 % до 8,5 % применяют ко всей облагаемой выплате за месяц.

Можно ли уменьшить взносы на выплаты работникам-инвалидам?

Да, но только взносы на травматизм: с выплат работникам-инвалидам I–III групп их платят в размере 60 % страхового тарифа, то есть со скидкой 40 %. Единый тариф при этом не меняется.

Взносы посчитаны, а бизнес всё равно не сходится

Посчитать, где бизнес зарабатывает, а где теряет

Калькулятор показывает взносы за одного работника, но не отвечает, какие товары, клиенты и каналы их окупают. Я считаю юнит-экономику по каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат со взносами, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждому направлению, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

По этой теме

Социальные отчисления за работника по основному тарифу