Калькулятор прибыли с НДС

Введите выручку и затраты с НДС и суммы налога с продажи и к вычету. Калькулятор покажет выручку и затраты без налога, прибыль до налога на прибыль, НДС к уплате по сделке и превышение вычета.

Результат

Прибыль до налога на прибыль: 500 000 ₽
НДС сделки к уплате: 110 000 ₽
Превышение вычета: 0 ₽

Без НДС выручка — 1 000 000 ₽, затраты — 500 000 ₽, прибыль до налога на прибыль — 500 000 ₽. НДС к уплате по сделке — 110 000 ₽; превышение вычета — 0 ₽. Учитывайте право на вычет и другие операции периода.

НДС не уменьшает прибыль: он проходит через компанию и уходит в бюджет. Прибыль меняет только та часть входного налога, которую не приняли к вычету, — она остаётся в затратах.

Прибыль с НДС и без НДС

НДС — налог с выручки, а не с прибыли. Компания начисляет его покупателю, принимает к вычету входной налог от поставщиков и платит в бюджет разницу. Поэтому в расчёте прибыли выручка и затраты берутся без налога: иначе одна и та же сумма посчитается дважды.

Входной НДС включают в стоимость покупок в случаях, предусмотренных статьёй 170 НК, например при применении спецставок УСН 5 % или 7 %. Само отсутствие вычета не превращает налог в расход. Чем больше подтверждённых счетов-фактур и УПД, тем меньше налога остаётся в себестоимости и тем выше прибыль до налога на прибыль.

НДС к уплате по сделке — начисленный налог минус вычет. Он не зависит от того, прибыльна сделка или убыточна: налог платят с отгрузки, а не с результата.

Прибыльность сделки с НДС считают по одной отгрузке: из суммы с налогом убирают начисленный НДС и подтверждённый вычет, получают выручку и затраты без налога, а их разница — прибыль до налога на прибыль. Так видно, окупает ли сделка закупку и доставку, прежде чем из неё платить налог на прибыль.

Формулы расчёта

Выручка без НДС: Выручка без НДС = Выручка с НДС − НДС с продажи
Затраты без НДС: Затраты без НДС = Затраты с НДС − Подтверждённый НДС к вычету
Прибыль до налога на прибыль: Прибыль = Выручка без НДС − Затраты без НДС
НДС к уплате по сделке: НДС к уплате = НДС с продажи − Подтверждённый НДС к вычету
Превышение вычета: Превышение = Подтверждённый НДС к вычету − НДС с продажи, если вычет больше
Выделить НДС из суммы: НДС = Сумма с НДС × ставка / (100 + ставка): при 22 % — 22/122, при 10 % — 10/110

Ставки — п. 2 и 3 ст. 164 НК: с 1 января 2026 года общая ставка 22 %, пониженная 10 % — для товаров из перечня. На УСН с доходом больше 20 млн ₽ появляется обязанность платить НДС. Спецставки 5 % и 7 % (выделяются как 5/105 и 7/107, без вычетов) можно применять только в пределах порогов: 5 % — при доходе 2025 года от 20 до 250 млн ₽ и внутри 2026 года до 272,5 млн ₽; 7 % — с месяца, следующего за превышением 272,5 млн, до 490,5 млн ₽; при превышении 490,5 млн — общие 22 %/10 % с вычетами и утрата УСН.

Два примера

Сделка с прибылью

Компания отгрузила товар за сумму с НДС и начислила налог с продажи. Закупка и доставка прошли по счетам-фактурам, входной налог принят к вычету.

Без налога выручка — 1 000 000 ₽, затраты — 500 000 ₽, прибыль до налога на прибыль — 500 000 ₽. НДС к уплате по сделке — 110 000 ₽: налог с продажи минус вычет.

Посчитать с этими числами

Вычет больше начисленного налога

Компания продала товар, а закупила его с запасом: входной налог по закупке больше налога с продажи.

Прибыль до налога на прибыль — −200 000 ₽. НДС к уплате — 0 ₽, превышение вычета — 44 000 ₽: налог с продажи меньше входного. Возмещение возможно, если вычеты превысят начисленный НДС по всем операциям за квартал; одной разницы по сделке для этого недостаточно.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать прибыль с НДС?

Уберите налог из выручки и затрат: выручка без НДС = выручка с НДС − НДС с продажи, затраты без НДС = затраты с НДС − подтверждённый вычет. Разница и есть прибыль до налога на прибыль.

Входит ли НДС в прибыль?

Нет. НДС начисляют покупателю и платят в бюджет разницу с вычетом, через прибыль он не проходит. Входной НДС уменьшает прибыль через стоимость покупок только при наличии законного основания для такого учёта. НДС, вычет которого просто не заявлен или не подтверждён, автоматически расходом не становится. Поэтому в расчёте выручка и затраты берутся без налога.

Что значит превышение вычета?

Это случай, когда подтверждённый входной НДС больше налога с продажи. По этой сделке вычет больше начисленного налога. Итог к уплате или возмещению определяют по всем операциям квартала; отрицательный результат одной сделки ещё не даёт права на возврат.

Как выделить НДС из суммы?

По расчётной ставке: сумма × ставка / (100 + ставка). При общей ставке 22 % это 22/122, при пониженной 10 % — 10/110, на УСН спецставки выделяются как 5/105 и 7/107. Округляют до копеек.

Платят ли НДС на УСН?

С 2026 года компания и ИП на УСН освобождены от НДС, пока доход за прошлый год не больше 20 млн ₽ (для доходов 2025–2028 годов). Дальше выбирают: общие ставки 22 % и 10 % с вычетами или спецставки 5 % и 7 % без вычетов. Порог в текущем году проверяют нарастающим итогом.

Почему прибыль есть, а денег на счёте нет?

Прибыль считают по отгрузке, а НДС платят в бюджет раньше, чем покупатель расплатится. Деньги уходят в налог, долги покупателей и запасы. Сколько зарабатывает каждый товар и канал после всех расходов, показывает калькулятор юнит-экономики.

Сделка прибыльная на бумаге, а денег не прибавляется

Посчитать, где бизнес зарабатывает, а где теряет

Калькулятор показывает результат одной сделки. Но общая прибыль скрывает, какие товары, клиенты и каналы её съедают: часть позиций может приносить убыток, а общая цифра это прячет.

Я считаю юнит-экономику по каждому товару, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов. На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»