Отпускная цена формула

Введите себестоимость единицы, наценку и ставку НДС — калькулятор покажет цену без налога, сумму НДС, отпускную цену для покупателя и прибыль на единицу.

Результат

Цена без НДС: 1 250 ₽
НДС: 275 ₽
Отпускная цена с НДС: 1 525 ₽
Прибыль на единицу до прочих расходов: 250 ₽

Цена без НДС — 1 250 ₽, налог — 275 ₽, отпускная цена — 1 525 ₽. Из разницы 250 ₽ могут оплачиваться расходы, не включённые в себестоимость.

Отпускная цена — не то же самое, что цена для конечного покупателя: в магазине к ней добавят надбавку посредника или торговой точки. И прибыль на единицу — ещё не чистая прибыль: из неё платят налог на прибыль или УСН, проценты по кредитам и расходы, которых нет в себестоимости.

Что такое отпускная цена

Отпускная цена — цена, по которой производитель отдаёт товар покупателю: оптовику, дистрибьютору, сети. В неё входят себестоимость, прибыль производителя, акциз для подакцизных товаров и НДС.

Дальше цена растёт: оптовая организация прибавляет свою снабженческо-сбытовую надбавку и НДС, торговая точка — торговую надбавку. Поэтому одна и та же вещь стоит у завода и на полке магазина по-разному, и путать эти цены в расчётах нельзя.

Формулы отпускной цены

Цена без НДС: Цена без НДС = Себестоимость × (1 + Наценка)
НДС: НДС = Цена без НДС × Ставка НДС
Отпускная цена с НДС: Отпускная цена = Цена без НДС + НДС
Прибыль на единицу: Прибыль на единицу = Цена без НДС − Себестоимость
Если известна только цена с НДС: НДС = Цена с НДС × Ставка / (100 + Ставка)

НДС выделяют из суммы с налогом по расчётной ставке: при 22 % это 22/122, при 10 % — 10/110. Ставки — статья 164 Налогового кодекса: 22 % по общему правилу, 10 % для продовольственных, детских и медицинских товаров по перечням, 0 % для экспорта. Калькулятор считает себестоимость с наценкой и НДС; акциз в нём не заложен. Если товар подакцизный — алкоголь, табак, топливо и другие позиции статьи 181 Налогового кодекса, — акциз сначала прибавьте к цене без НДС, затем начислите НДС на всю полученную сумму. Простого прибавления акциза к готовой цене с НДС недостаточно; прибыль считайте после вычета обоих налогов. На упрощённой системе в 2026 году НДС платят с 1 января, если учитываемый доход за 2025 год превысил 20 млн ₽, либо с первого числа месяца после превышения 20 млн ₽ дохода в течение 2026 года: тогда выбирают 5 % (доход за 2025 год от 20 до 250 млн ₽, а в 2026 году накопленный доход не больше 272,5 млн ₽) или 7 % (в том числе с 1 января 2026 года при доходе за 2025 год свыше 250 млн ₽ и до 450 млн ₽; при переходе с 5 % в течение года — с месяца после превышения 272,5 млн ₽; предел дохода за 2026 год — 490,5 млн ₽) без вычетов входного налога, либо общие ставки 22/10/0 % с вычетами. С месяца, когда доход превысил 490,5 млн ₽, применяют общие ставки и теряют право на упрощённую систему. Спецставки не применяют при ввозе товара и при обязанностях налогового агента.

Два примера расчёта

Мебельный цех продаёт столы оптовику

Себестоимость стола — 18 000 ₽: доска, фурнитура, работа столяра со взносами, износ станков и цеховые расходы. Цех закладывает наценку 30 % и получает цену без НДС 23 400 ₽.

НДС по ставке 22 % — 5 148 ₽. Оптовик платит за стол 28 548 ₽, а цеху до вычета прочих расходов остаётся 5 400 ₽ с каждого стола.

Посчитать с этими числами

Пекарня на упрощённой системе

Пекарня с доходом выше порога перешла на ставку НДС 5 % без вычетов входного налога. Себестоимость батона — 40 ₽, наценка 50 %, цена без НДС — 60 ₽.

НДС — 3 ₽, магазин платит за батон 63 ₽. Прибыль пекарни до прочих расходов — 20 ₽, и из неё ещё платятся налог по УСН и расходы, которые не попали в себестоимость.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как рассчитать отпускную цену по формуле?

Сложите себестоимость и прибыль, прибавьте НДС. Для подакцизного товара между прибылью и НДС встаёт акциз: его предъявляют покупателю сверх цены, а прибыль считают после его вычета.

Входит ли НДС в отпускную цену?

Да. Отпускная цена — та, что стоит в счёте покупателю, и НДС в ней уже есть. Производитель получает налог от покупателя и перечисляет его в бюджет, уменьшая на входной НДС по своим закупкам. Поэтому в расчёте прибыли НДС не участвует: прибыль считается от цены без налога.

Как выделить НДС из отпускной цены?

Умножьте сумму с НДС на ставку и разделите на 100 плюс ставку. При 22 % это 22/122, при 10 % — 10/110.

Чем отпускная цена отличается от розничной?

Отпускная — цена производителя для оптовика или сети. Розничная — та, что платит покупатель в магазине: к отпускной добавляют надбавку посредника и торговой точки, а на каждом звене — свой НДС. Ориентироваться на розничную цену конкурента, считая свою отпускную, — частая ошибка: между ними может быть две надбавки.

Что делать, если рыночная цена ниже расчётной?

Проверьте себестоимость: часто в неё не попали часть накладных, доставка или возвраты, и цена кажется выгодной только на бумаге. Если себестоимость верна, а рынок не принимает цену с нужной наценкой, решение — менять материалы, объём партии или канал продаж, а не закладывать убыток в прайс. Сколько зарабатывает каждая позиция после всех расходов, показывает калькулятор юнит-экономики.

Цена в прайсе есть, а прибыли нет

Посчитать, какие товары и клиенты зарабатывают

Калькулятор считает цену одной позиции. Но прибыль компании складывается из всех: одни товары тянут вверх, другие продаются ради оборота и съедают маржу рекламой, возвратами и доставкой.

Я считаю юнит-экономику по каждой позиции и каналу, показываю точку безубыточности и строю финансовую модель, по которой видно, что будет с деньгами при изменении цены или закупки.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»