Сколько стоит патент в месяц

Введите потенциальный годовой доход из закона вашего региона, срок патента и взносы, на которые его уменьшаете. Калькулятор покажет налог за весь срок, сумму к уплате после уменьшения и среднюю стоимость месяца.

Результат

В среднем за месяц после уменьшения: 5 917,67 ₽
Стоимость патента до уменьшения: 17 753 ₽
Уменьшение на взносы: 0 ₽
К уплате за весь срок: 17 753 ₽

За 90 дней действия патента налог до уменьшения составляет 17 753 ₽. После уменьшения на 0 ₽ остаётся 17 753 ₽, или в среднем 5 917,67 ₽ в месяц.

Средняя сумма за месяц помогает планировать бюджет. Налог считают по дням действия патента, а платят в установленные сроки.

Патент не освобождает от страховых взносов: их платят отдельно, и именно на них уменьшают налог.

Как считают стоимость патента

Патент заменяет налог на доходы: вместо НДФЛ или налога по УСН индивидуальный предприниматель платит фиксированную сумму. Её считают не с фактической выручки, а с потенциального годового дохода, который установлен законом региона для конкретного вида деятельности.

Формула простая: потенциальный годовой доход умножают на 6 % — это налог за год. Если патент берут на срок меньше года, налог считают пропорционально дням: годовой доход делят на число дней в году (365 или 366) и умножают на дни действия патента. С 2021 года считают именно по дням, а не по месяцам.

Стоимость месяца поэтому не постоянна: в разных месяцах разное число дней, и патент на февраль обойдётся дешевле, чем на июль. Калькулятор показывает и точную сумму за срок, и среднюю за месяц для планирования.

Уменьшение на страховые взносы

Налог по патенту можно уменьшить на страховые взносы, которые предприниматель платит за себя, а если есть работники — и за них. Без работников уменьшают весь налог, с работниками — не больше половины.

Взносы за себя состоят из фиксированной суммы и 1 % с дохода свыше 300 000 ₽. На патентной системе 1 % берут с потенциально возможного годового дохода, а не с фактической выручки, и он не может превышать 321 818 ₽ за 2026 год (342 923 ₽ за 2027 год). Фиксированная сумма на 2026 год — 57 390 ₽, на 2027 год — 61 154 ₽. Эти суммы можно учесть в уменьшение налога по патенту в том году, когда они подлежат уплате.

Если патент взят на несколько месяцев, а взносы платят раз в год, уменьшение применяют к налогу за весь срок патента. Калькулятор учитывает введённую сумму взносов, но не больше самого налога (или половины при работниках).

Формулы стоимости патента

Налог за год: Потенциальный доход × 6 %
Налог за срок меньше года: Потенциальный доход / дни в году × дни патента × 6 %
Уменьшение на взносы: Без работников — сумма взносов, но не больше налога; с работниками — не больше 50 % налога
К уплате: Налог − уменьшение

Ставка 6 % установлена статьёй 346.50 Налогового кодекса. Регионы вправе вводить налоговые каникулы для новых предпринимателей, но с 2027 года они не применяются.

Примеры расчёта

Патент на 3 месяца без работников

Потенциальный доход за год — 1 200 000 ₽. Налог за срок патента до уменьшения — 17 753 ₽.

Фиксированные взносы за год — 57 390 ₽. Они больше налога, поэтому уменьшение равно налогу: 0 ₽. К уплате — 17 753 ₽, в среднем 5 917,67 ₽ в месяц.

Посчитать с этими числами

Патент на 6 месяцев с работниками

Потенциальный доход — 800 000 ₽. Налог за срок патента — 23 803 ₽.

Взносы 30 000 ₽ уменьшают налог не больше чем наполовину: уменьшение — 11 901,50 ₽. К уплате — 11 902 ₽, в среднем 1 983,67 ₽ в месяц.

Посчитать с этими числами

Патент на сдачу недвижимости в аренду в Санкт-Петербурге

В Санкт-Петербурге патент на сдачу в аренду жилой и нежилой недвижимости считают от потенциального дохода, установленного законом города. Для жилой недвижимости сумма зависит от площади и района, для нежилой — от вида объекта и площади.

Чтобы узнать стоимость, возьмите потенциальный годовой доход из закона Санкт-Петербурга для нужного вида деятельности и подставьте в калькулятор. Если патент нужен на месяц, укажите срок 1 месяц — налог посчитают по фактическим дням.

Помните: патент действует только в том регионе, где он выдан. Для сдачи недвижимости в другом городе нужен патент этого региона.

Частые вопросы

Сколько стоит патент на месяц?

Стоимость патента на месяц = потенциальный годовой доход × 6 % / число дней в году × число дней месяца. Например, при доходе 1 200 000 ₽ патент на январь 2026 года (31 день) обойдётся в 6 115 ₽ до уменьшения на взносы. Точную сумму покажет калькулятор после ввода данных.

Можно ли уменьшить налог по патенту на взносы?

Да, если вы ИП. Без работников налог можно уменьшить полностью на взносы за себя, подлежащие уплате в году действия патента, даже если их ещё не перечислили. С работниками уменьшение ограничено половиной налога; взносы за работников учитывают после уплаты. В калькуляторе укажите сумму взносов, и он применит ограничение.

Когда платить за патент?

Если патент выдан на срок до 6 месяцев, всю сумму платят не позднее последнего дня срока. Если на 6–12 месяцев, первый платёж — треть суммы в течение 90 дней после начала, второй — остаток до конца срока. Если патент заканчивается 31 декабря, последний платёж вносят до 28 декабря.

Нужен ли патент для сдачи нежилого помещения в аренду?

Патент покупать необязательно: ИП выбирает ПСН добровольно. Для аренды нежилого помещения её можно применять, если этот вид деятельности предусмотрен региональным законом и соблюдены условия ПСН. Потенциальный доход для нежилых помещений устанавливают отдельно, и он может отличаться от дохода для жилья.

Патент кажется выгодным, но считать нужно на своих цифрах

Сравнить патент с УСН и общей системой

Калькулятор показывает стоимость патента, но не отвечает, выгоднее ли он вашей УСН или общей системы. Я считаю налоговую нагрузку по каждому режиму на ваших доходах и расходах, с учётом взносов и ограничений, и показываю, где вы платите меньше.

На выходе — расчёт по каждому режиму, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при смене системы.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»