Относительная экономия формула

Введите затраты базового периода, фактические затраты текущего периода и рост объёма выпуска. Калькулятор пересчитает базу на новый объём и покажет, получилась относительная экономия или перерасход.

Результат

Базовые затраты на текущий объём: 1 200 000 ₽
Относительная экономия: 50 000 ₽
Экономия от сопоставимой базы: 4,17 %

На текущий объём по базовому уровню пришлось бы 1 200 000 ₽; относительная экономия — 50 000 ₽.

Расход не превышает базовый уровень, пересчитанный на объём.

Относительная экономия показывает результат по затратам, но не заменяет расчёт прибыли: цена могла упасть, а выросли склад и долги покупателей.

Что показывает относительная экономия

Абсолютная экономия — это когда затрат стало меньше в рублях. Но если при этом вырос объём, дешевле стало не всё: часть роста затрат оправдана. Относительная экономия сравнивает фактические затраты с базовыми, пересчитанными на новый объём.

Формула простая: базовые затраты умножают на коэффициент роста объёма и вычитают из полученной суммы фактические затраты. Положительный результат — экономия, отрицательный — перерасход. Сравнивать можно год с годом, квартал с кварталом, цех с цехом: главное, чтобы периоды были одной длины, а затраты посчитаны по одинаковым правилам.

Какие затраты считать

В расчёт берут все затраты периода: материалы, зарплату с взносами, аренду, энергию, ремонт, услуги подрядчиков. Если считать только переменные затраты, получится экономия материалов и зарплаты, а рост аренды и постоянных расходов из виду уйдёт.

Если нужно понять, за счёт чего именно вышла экономия, расчёт повторяют по группам: материалы отдельно, зарплата отдельно, накладные отдельно. По каждой группе видно, где затраты выросли быстрее объёма, а где отстали от него.

Формулы

Базовые затраты на текущий объём: Сопоставимая база = Затраты базового периода × Рост объёма / 100
Относительная экономия: Экономия = Сопоставимая база − Фактические затраты
Экономия в процентах: Доля = Экономия / Сопоставимая база × 100

Если результат вышел с минусом, это перерасход: затраты растут быстрее объёма. В процентах перерасход тоже считается, только со знаком минус.

Два примера

Завод нарастил выпуск и сэкономил

В базовом периоде затраты были 1 000 000 ₽, объём вырос до 120 % от прежнего. Если бы затраты росли вместе с объёмом, они составили бы 1 200 000 ₽.

Фактически потратили 1 150 000 ₽, и относительная экономия — 50 000 ₽, это 4,17 % сопоставимой базы.

Посчитать с этими числами

Компания выросла, но затраты обогнали объём

База 2 000 000 ₽, объём вырос до 120 %. По базовому уровню затраты на новый объём были бы 2 400 000 ₽.

Потратили 2 700 000 ₽, значит, вместо экономии перерасход: результат −300 000 ₽. Ищите, какая группа затрат выросла быстрее объёма.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать относительную экономию затрат?

Умножьте затраты базового периода на рост объёма в долях и вычтите из результата фактические затраты текущего периода.

Чем относительная экономия отличается от абсолютной?

Абсолютная — это разница в рублях между периодами без поправки на объём: стало меньше затрат — есть экономия. Относительная учитывает, что вместе с объёмом затраты имеют право вырасти.

Что делать с перерасходом?

Разложите затраты по группам и посчитайте экономию по каждой. Обычно перерасход даёт одна-две группы: подорожавшие материалы, выросший фонд оплаты, новые постоянные расходы. С ними и работают, а не со всей суммой сразу.

Можно ли считать относительную экономию по выручке вместо объёма?

Можно, если выручка отражает объём: тогда формула покажет, успевают ли затраты за продажами. Но если цены выросли, выручка при том же объёме тоже вырастет, и экономия будет завышена. Для производственных расчётов надёжнее брать натуральный объём: штуки, тонны, часы.

Подходит ли формула для сравнения цехов или филиалов?

Да, если объём и затраты посчитаны по одинаковым правилам. Сравнивайте сопоставимую базу одного подразделения с фактом другого при одинаковом объёме: так видно, кто тратит больше на ту же работу.

Как относительная экономия связана с прибылью?

Напрямую не связана. Экономия затрат увеличивает прибыль, только если цены и объём не изменились. Посчитать итог от выручки до чистой прибыли можно в калькуляторе прибыли.

Затраты выросли, а где именно — не видно

Собрать цифры затрат и объёма на одном экране

Формула считает итог, но не показывает, какая группа затрат обогнала объём. Я собираю выручку, заявки, деньги и маржу на одном экране и обновляю их каждый день.

Вы получаете панель на телефоне и компьютере и сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.

Читать об услуге «Панель собственника»