Как рассчитать проценты по лизингу от суммы платежей

Проценты по лизингу — это не отдельная строка в договоре, а вся плата за пользование чужими деньгами: комиссия лизингодателя, стоимость его финансирования, страхование, которое он оплачивает за вас, и его маржа. В графике платежей всё это слито в одну сумму.

Поэтому вопрос «как рассчитать проценты по лизингу от суммы платежей» решается обратной задачей: зная цену имущества, аванс, срок и размер платежа, находят ставку, при которой такой график получился бы у обычного кредита. Её называют ставкой финансирования, или эффективной ставкой по лизингу. Она и позволяет сравнить предложения между собой.

Сложите все платежи, включая аванс и выкуп, — получите полную сумму договора. Разница с ценой имущества — это удорожание в рублях; разделите её на цену и умножьте на 100, чтобы увидеть удорожание в процентах за весь срок.

Чтобы получить ставку в годовых, нужно учесть, что деньги платятся не сразу, а растянуты по месяцам. Калькулятор подбирает такую ставку, при которой приведённая стоимость всех платежей равна цене имущества за вычетом аванса. Это та же логика, по которой банк считает эффективную ставку по кредиту, — и именно поэтому ставка финансирования всегда выше процента, который называют в рекламе.

Отдельно считают проценты по договору лизинга, когда график уже подписан: тогда из него берут сумму каждого платежа и дату, а не цену имущества. Если платежи в договоре расписаны по частям — отдельно плата за деньги, отдельно выкуп, — проценты по договору видны прямо в графике, и пересчитывать их не нужно.

Ставка финансирования из графика — только половина картины. Посмотрите, что ещё вы платите сверх неё: страхование предмета лизинга и КАСКО, если оно обязательно, постановку на учёт, техобслуживание, штрафы за досрочный выкуп. Часто именно они, а не проценты, делают предложение дорогим.

Сравните два условия: право досрочного выкупа без штрафа и размер неустойки за просрочку платежа. Если в графике есть платежи, которые растут к концу срока, — это не ошибка, а другой способ начислить проценты; для такого графика ставку считают по сумме и дате каждого платежа: общей суммы договора недостаточно.

И последнее: у лизинга есть налоговые следствия. По договорам лизинга, заключённым с 2022 года, лизингополучатель учитывает в расходах по налогу на прибыль лизинговые платежи без выкупной стоимости. Условие о балансодержателе этот порядок не меняет. Для договоров, действовавших на 1 января 2022 года, сохраняются прежние правила. Выкупная стоимость формирует стоимость приобретённого имущества; через амортизацию её списывают, если имущество отвечает критериям амортизируемого. НДС принимают к вычету при наличии права на вычет и выполнении условий ст. 171–172 НК РФ. Это меняет реальную цену сделки — но это уже вопрос к бухгалтеру, а не к ставке.