Калькулятор водного налога

Введите объём забора за квартал, свой лимит и действующую ставку за 1000 м³. Калькулятор разделит воду на взятую в пределах лимита и сверх него и посчитает налог.

Результат

Налог: 2 000 ₽
В пределах лимита, м³: 2 500
Сверх лимита, м³: 500

Из забора сверх лимита — 500 м³. При введённой ставке налог составляет 2 000 ₽.

Сверхлимитный объём считается по пятикратной ставке.

Налог платят по месту нахождения объекта — за забор воды, за использование водного объекта без забора для гидроэнергетики и за сплав леса; пользование акваторией — не водный налог. Декларацию сдают не позднее 25-го числа месяца, следующего за кварталом, а налог перечисляют не позднее 28-го числа того же месяца.

Кто платит водный налог

Водный налог платят за забор воды — по лицензии на недропользование или по «старой» лицензии на водопользование, выданной до 2007 года, — за использование водного объекта без забора для гидроэнергетики и за сплав леса в плотах и кошелях. Пользование акваторией по договору водопользования или решению о предоставлении водного объекта под водный налог не попадает и налогоплательщиком не делает: неналоговую плату вносят по договору водопользования; само решение о предоставлении водного объекта такой платы не устанавливает.

Налог квартальный. База по забору воды — объём, который взяли из водного объекта за квартал, в кубических метрах. Объём берут по показаниям приборов. Без приборов его определяют по времени работы и производительности оборудования; нормы водопотребления используют, только если такой расчёт невозможен. Именно поэтому счётчик на водозаборе окупается: без него объём посчитают по норме, и он окажется больше фактического.

Пределы и сверхлимитная ставка

Лимит забора прописан в лицензии на год. Для расчёта налога его пересчитывают на квартал: годовой объём делят на четыре. За воду в пределах лимита налог считают по обычной ставке, за воду сверх лимита — по пятикратной. Без лицензии или лимита весь забор автоматически сверхлимитным не считается; повышенную ставку применяют за превышение установленного лимита.

Исключение — забор воды для водоснабжения населения. Здесь сверхлимитный объём облагают по обычной ставке и к нему применяют коэффициент, а не умножают ставку на пять. Поэтому калькулятор и предупреждает: для питьевого водоснабжения он не подходит.

Ставки установлены статьёй 333.12 Налогового кодекса отдельно по бассейнам рек, озёрам и морям и по видам пользования. К ставке за забор воды применяют коэффициент, который зависит от того, сколько воды забрали сверх лимита и какова ситуация с водоизмерительными приборами. Ставки с коэффициентами каждый год индексируют, поэтому в калькулятор ставку вводят руками: так она всегда будет той, что действует в вашем квартале.

Формулы расчёта

Налог за забор воды: Налог = (Объём в пределах лимита + Объём сверх лимита × 5) × Ставка / 1000
Объём в пределах лимита: В пределах лимита = min(Объём забора, Квартальный лимит)
Объём сверх лимита: Сверх лимита = Объём забора − Квартальный лимит, если объём больше лимита; иначе ноль
Налог по обычной ставке: Налог = Объём забора × Ставка / 1000, если лимит не превышен

Ставку подставляйте за 1000 м³, поэтому объём в формуле делится на 1000. Если в вашем регионе или по вашему виду пользования применяют особый коэффициент, включите его в ставку заранее.

Два примера

Забор в пределах лимита

Предприятие забрало за квартал 2000 м³ при лимите 2500 м³. Сверх лимита воды нет, поэтому весь объём облагается по обычной ставке.

Налог за квартал — 800 ₽. Если лимит в лицензии не превышен, пятикратная ставка не применяется.

Посчитать с этими числами

Забор сверх лимита

Предприятие забрало за квартал 3000 м³ при лимите 2500 м³: в пределах лимита — 2 500 м³, сверх — 500 м³.

Вода в пределах лимита считается по обычной ставке, сверхлимитные 500 м³ — по пятикратной. Налог за квартал — 2 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать водный налог за квартал?

Возьмите объём забора за квартал по показаниям приборов. Сравните его с квартальным лимитом: годовой лимит из лицензии делят на четыре. Воду в пределах лимита умножьте на ставку, воду сверх лимита — на ставку и на пять. Сложите и разделите на 1000, потому что ставка дана за 1000 м³.

Что будет, если забрать воды больше лимита?

Объём сверх лимита облагается по пятикратной ставке.

Какой объём считается сверх лимита, если лицензии нет?

Отсутствие лицензии или договора само по себе не делает весь забор сверхлимитным. Пятикратную ставку применяют за превышение установленного лимита.

Нужен ли счётчик на водозаборе?

Да, и это выгодно. Объём для налога берут по показаниям водоизмерительных приборов. Без приборов объём определяют по времени работы и производительности оборудования; нормы водопотребления используют, только если такой расчёт невозможен, и он почти всегда выходит больше фактического.

Когда платить налог и сдавать декларацию?

Декларацию по водному налогу сдают не позднее 25-го числа, налог уплачивают не позднее 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Платят по месту нахождения объекта пользования.

Подходит ли калькулятор для водоснабжения населения?

Нет. Для забора воды на питьевое и хозяйственное водоснабжение населения сверх лимита пятикратный коэффициент не применяется — налог считают по ставке для водоснабжения населения (п. 3 ст. 333.12 НК РФ) с индексацией. Такой расчёт лучше поручить бухгалтеру или проверить по статье 333.12 НК РФ.

Налог считаете верно, а деньги уходят не туда

Посчитать, где бизнес зарабатывает, а где теряет

Калькулятор показывает налог, но не отвечает, какие направления, клиенты и каналы приносят прибыль, а какие её съедают. Я считаю юнит-экономику по каждому товару, услуге, клиенту и каналу после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»