Расчет потребности в финансировании

Убыток — это превышение расходов над доходами за период по правилам учёта. Потребность в финансировании — нехватка денег на счёте в конкретный момент. Компания может быть прибыльной, но платить поставщикам раньше, чем получать деньги от покупателей, и тогда ей нужны деньги при прибыли. И наоборот: убыточный бизнес с большими авансами какое-то время обходится своими деньгами.

Всё, что уйдёт со счёта за период: оплату поставщикам, зарплаты с налогами и взносами, аренду, налоги, платежи по кредитам вместе с процентами, возвраты покупателям. Платёж по самому кредиту в прибыль не входит, а деньги со счёта уводит, поэтому в выплатах его учитывают полностью.

Это резерв, с которым вы готовы войти в следующий период: постоянные платежи начала месяца, непредвиденные траты, задержка поступлений. Без него расчёт покажет, что деньги есть, а через неделю их не хватит на зарплату. Резерв каждый определяет сам, универсальной нормы нет.

Сложите остаток на начало периода и ожидаемые поступления, вычтите выплаты — получите прогноз остатка. Если он меньше резерва, разница и есть сумма к привлечению.

Вариантов несколько: отсрочка или рассрочка от поставщика, кредит или кредитная линия в банке, факторинг под долги покупателей, деньги собственника. Выбор зависит от того, на какой срок не хватает денег и когда вернутся вложения. Короткий разрыв до оплаты покупателей закрывают кредитной линией или факторингом, длинный — деньгами на развитие.

Хотя бы раз в месяц, а при крупных платежах и сезонных закупах — раз в неделю. Платёжный календарь на ближайшие недели показывает точнее, чем расчёт на квартал: даты поступлений и выплат сдвигаются, и потребность меняется вместе с ними.