Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

ЕНВД калькулятор онлайн

ЕНВД отменён с 2021 года, поэтому калькулятор считает налог только за прошлые периоды: проверки, уточнёнки, споры и восстановление учёта. Введите базовую доходность, физический показатель за квартал, коэффициенты К1 и К2 и ставку, которая действовала в вашем регионе.

Сложите показатели за три полных месяца одного квартала. Для неполных месяцев нужен отдельный расчёт.

Введите уже рассчитанное допустимое уменьшение с учётом правил для конкретного периода.

Результат

Вменённый доход за квартал
60 000 ₽
Налог до уменьшения
9 000 ₽
Налог после уменьшения
7 000 ₽

Вменённый доход 60 000 ₽, начисленный налог 9 000 ₽, после введённого уменьшения остаётся 7 000 ₽. ЕНВД отменён с 2021 года; расчёт предназначен для прежних периодов.

Результат — налог за квартал по введённым вами цифрам. Проверьте по своей декларации: сумму уменьшения налоговая считает по правилам того года, и от неё зависит итог.

Что случилось с ЕНВД

ЕНВД действовал до конца 2020 года: его отменил Федеральный закон от 29.06.2012 № 97-ФЗ, и с 1 января 2021 года этот режим больше не применяется. Компании и ИП, которые на нём стояли, автоматически оказались на общей системе или перешли на УСН, патент или НПД.

Поэтому калькулятор нужен не для выбора режима, а для прошлого: сверить старую декларацию, ответить на требование налоговой, посчитать недоимку и пени за годы, когда ЕНВД ещё работал. Если вы выбираете режим на будущее, ЕНВД в этом списке нет.

Формулы расчёта

Вменённый доход за месяц
Вменённый доход = Базовая доходность × Физический показатель × К1 × К2
Налог за квартал
Налог = Вменённый доход за три месяца × Ставка
Налог к уплате
Налог к уплате = Налог − Уменьшение (не больше чем на 50 % для организаций и ИП с работниками)

Базовая доходность и физический показатель для каждого вида деятельности перечислены в ст. 346.29 НК. Коэффициент К2 задавало решение представительного органа муниципалитета, и в одном регионе он мог отличаться по районам.

Три примера за прошлые периоды

Магазин на ЕНВД за квартал

Розница с площадью торгового зала 50 квадратных метров: базовая доходность 1 800 ₽ на метр, показатель за три месяца — 150. Вменённый доход за квартал — 413 640 ₽.

Налог по ставке — 62 046 ₽. Магазин уменьшил его на страховые взносы, и к уплате осталось 62 046 ₽.

Посчитать с этими числами

ИП на грузоперевозках уменьшил налог на взносы

Один автомобиль, базовая доходность 6 000 ₽ в месяц, за квартал показатель — 3. Вменённый доход — 34 470 ₽, налог до уменьшения — 5 171 ₽.

ИП без работников уменьшал налог на свои взносы полностью, в пределах суммы налога. После уменьшения — 171 ₽.

Посчитать с этими числами

Бытовые услуги в районе с пониженной ставкой

Три работника, базовая доходность 7 500 ₽ на человека, показатель за квартал — 9. Вменённый доход — 75 654 ₽.

Регион снизил ставку до 7,5 %: налог до уменьшения — 5 674 ₽, к уплате — 5 674 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать ЕНВД за квартал?

Умножьте базовую доходность на физический показатель за каждый месяц, затем на К1 и К2. Сложите три месяца и умножьте на ставку. Вычтите допустимое уменьшение.

Применяется ли ЕНВД сейчас?

Нет. ЕНВД отменён с 1 января 2021 года законом от 29.06.2012 № 97-ФЗ. Считать его можно только за периоды до этой даты — для сверки деклараций, требований налоговой и расчёта пеней.

Какой К1 брать?

К1 — коэффициент-дефлятор, который Минэкономразвития устанавливало на каждый год. Берите значение того года, за который считаете налог: у каждого года свой коэффициент, и подставлять текущий нельзя.

Как уменьшить налог на страховые взносы?

ИП без работников уменьшали налог на свои взносы полностью, но не ниже нуля. Организации и ИП с работниками — не больше чем на половину налога. Сумму уменьшения считайте по правилам того квартала: они менялись, поэтому вводите готовую цифру.

Что делать, если налоговая нашла ошибку в старой декларации?

Проверьте расчёт по документам того периода: площадь, число работников или машин, решение о К2, ставку. Если нашли занижение — подайте уточнённую декларацию и доплатите налог и пени. Для ИП пени считают по 1/300 действовавшей ключевой ставки. Для организаций учитывайте период начисления: с 09.03.2022 по 31.12.2024 — 1/300 за все дни; в 2025–2026 годах — 1/300 за первые 30 дней, 1/150 за дни с 31-го по 90-й и 1/300 с 91-го дня. Для более ранних периодов проверьте действовавшие тогда правила.

Цифры прошлых лет всплывают в требованиях налоговой

Понять, где бизнес зарабатывает, а где теряет

Старые декларации опасны тем, что показывают оборот, но не показывают, какие товары, клиенты и каналы его съедали. Я считаю юнит-экономику по каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждому направлению, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

Другие калькуляторы