Соотношение доходов и расходов: формула

Введите доход и расход за один и тот же период. Калькулятор покажет, какую часть расходов покрывает доход и сколько остаётся после них.

Результат

Покрытие расходов доходом: 133,33 %
Остаток после расходов: 300 000 ₽

Доход покрывает 133,33 % расходов; после них остаётся 300 000 ₽.

Покрытие выше 100 % значит, что доход перекрыл расходы; ниже 100 % — расходы больше дохода, и разницу закрывают из запаса или из кредита.

Формула соотношения доходов и расходов

Соотношение доходов и расходов считают двумя способами, и путать их не стоит.

Первый — коэффициент покрытия: доход делят на расход. Результат больше единицы значит, что доход перекрывает расходы; меньше единицы — расходы больше. В процентах это то же число, умноженное на сто.

Второй — разница: из дохода вычитают расход. Она показывает, сколько осталось после всех затрат за период, и может быть отрицательной. Оба ответа калькулятор выдаёт сразу: покрытие и остаток.

Что входит в доход и в расход

Доход — это выручка от продаж за период, без НДС. Доходом не считаются полученные кредиты и возврат выданных займов; продажа имущества, наоборот, даёт доход — это прочие доходы, а выручка от реализации имущества входит в доходы от реализации.

В расход включают всё, что потрачено, чтобы этот доход получить: закупку товара и сырья, зарплаты со страховыми взносами, аренду, рекламу, доставку, проценты по кредитам в пределах ст. 269 НК, имущественные налоги. Затраты берут без входного НДС, который принимают к вычету; при освобождении от НДС входной налог учитывают в стоимости приобретений. НДС к уплате и налог на прибыль или единый налог при УСН в расходы не входят. Если сравниваете месяцы, берите расходы того же месяца, а не годовые.

Одинаковый период — главное условие. Годовой расход против месячного дохода даст бессмысленное число.

Формулы

Покрытие расходов доходом: Покрытие = Доход / Расход × 100 %
Остаток после расходов: Остаток = Доход − Расход
Рентабельность труда: Рентабельность труда = Прибыль (Доход − все расходы, включая ФОТ и взносы) / Расходы на оплату труда × 100 %

Рентабельность труда показывает, сколько прибыли приносит каждый рубль, вложенный в людей. В расходы на оплату труда входят оклады, премии и страховые взносы, начисленные с них. Отношение «доход минус расходы без персонала» к фонду оплаты труда считать можно, но прибылью на рубль ФОТ оно не является: в числителе остаётся ещё и сам ФОТ.

Два примера

Салон красоты: доход перекрывает расходы

За месяц салон получил 133,33 % — доход покрывает расходы с запасом.

После всех затрат остаётся 300 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Кофейня: расходы больше дохода

Доход покрывает только 80 % расходов.

Разницу −150 000 ₽ пришлось закрыть из запаса.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать соотношение доходов и расходов?

Разделите доход на расход за один и тот же период и умножьте на сто — получите покрытие в процентах. Вычтите расход из дохода — получите остаток.

Какое соотношение доходов и расходов считается нормальным?

Единого норматива нет: он зависит от отрасли и стадии бизнеса. Ориентир простой — покрытие выше 100 % значит, что период закончен с прибылью, ниже 100 % — с убытком. Сравнивайте свои месяцы между собой и со средними по отрасли, а не с чужим числом из статьи.

Чем соотношение доходов и расходов отличается от прибыли?

Прибыль — это разница между доходами и расходами, посчитанная по правилам учёта. Соотношение — та же пара чисел, но поделённая друг на друга: оно показывает масштаб, а не сумму. Компания с доходом 1 200 000 ₽ и расходом 900 000 ₽ имеет остаток 300 000 ₽ и покрытие 133 %.

Что такое рентабельность труда?

Это отношение прибыли после всех расходов, включая фонд оплаты труда и взносы, к самому фонду оплаты труда, в процентах. Показатель отвечает, сколько прибыли приносит каждый рубль, вложенный в зарплаты и взносы. Если он падает, рост фонда оплаты труда обгоняет рост прибыли.

Почему доход есть, а денег на счёте нет?

Доход за период — это проданное, а не полученное. Часть выручки сидит в долгах покупателей и в запасах, а возврат тела кредита в расходы не входит, хотя деньги со счёта уходят. Смотрите ещё и на движение денег, а не только на соотношение.

Соотношение считаете, а где теряются деньги — не видно

Понять, какие направления кормят бизнес, а какие тянут вниз

Общее соотношение доходов и расходов не показывает, какой товар, клиент или канал его портит. Я считаю юнит-экономику по каждому направлению: после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»