Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Калькулятор акциза на алкоголь онлайн

Введите объём партии, крепость и ставку акциза за литр безводного спирта. Калькулятор пересчитает объём в безводный спирт, начислит акциз и вычтет подтверждённые вычеты.

Введите действующую ставку для вида продукции и периода.

Результат

Безводный спирт
400 л
Начисленный акциз
280 000 ₽
После вычетов
280 000 ₽
Превышение вычетов
0 ₽

В партии 400 л безводного спирта. Начислено 280 000 ₽, после введённых вычетов — 280 000 ₽.

Калькулятор считает акциз по введённой ставке. Ставку по конкретному виду продукции сверьте с Налоговым кодексом: ставки различаются по видам и меняются с индексацией.

Как считают акциз на алкоголь

База акциза зависит от категории продукции. По ставке за литр безводного спирта облагаются спирт, спиртосодержащая продукция и алкогольная продукция с долей спирта свыше 9 %. Для вин, игристых вин (шампанских), алкогольной продукции с долей спирта до 9 % включительно, а также пива, сидра, пуаре и медовухи налоговая база — литр готовой продукции.

Там, где база — безводный спирт, объём партии пересчитывают в спирт: литры умножают на объёмную долю спирта. Например, в литре водки крепостью 40 % содержится 0,4 литра безводного спирта. Затем объём безводного спирта умножают на ставку акциза за литр. Из начисленной суммы вычитают подтверждённые вычеты — акциз, уже уплаченный за спирт или сырьё, из которого сделана продукция. Разница и есть акциз к уплате в бюджет.

Что такое безводный спирт

Безводный спирт — это чистый этиловый спирт без воды. В партии напитка его меньше, чем объёма самой партии: остальное — вода и другие компоненты. Поэтому акциз на крепкий напиток выше, чем на слабый, при том же объёме.

За литр готовой продукции считаются пиво и напитки на его основе, сидр, пуаре, медовуха, а также вина, игристые вина (шампанские) и алкогольная продукция с долей спирта до 9 % включительно. Для них акциз — это литры готовой продукции, умноженные на ставку за литр готовой продукции, без пересчёта в безводный спирт.

Формулы акциза

Безводный спирт
Безводный спирт = Объём × Крепость / 100
Начисленный акциз
Акциз = Безводный спирт × Ставка за литр спирта
Акциз к уплате
К уплате = Акциз − Подтверждённые вычеты

Если вычеты больше начисленного акциза, к уплате ноль, а разницу учитывают по правилам Налогового кодекса: калькулятор показывает её отдельной строкой.

Три примера расчёта

Партия водки

В партии 400 л безводного спирта. По введённой ставке начислено 280 000 ₽, вычетов нет, поэтому к уплате — 280 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Вино с вычетами по сырью

Для вина база — литр готовой продукции, а не безводный спирт: акциз считают как литры вина, умноженные на ставку за литр готовой продукции. В этом примере показан расчёт по ставке за литр безводного спирта: в партии 600 л безводного спирта, начислено 420 000 ₽. После вычетов по сырью к уплате — 320 000 ₽. Для вина нужен отдельный расчёт: литры готовой продукции умножают на ставку за литр вина и вычитают подтверждённые вычеты. В этот калькулятор ставку за литр вина подставлять нельзя: он предварительно уменьшает объём с учётом крепости.

Посчитать с этими числами

Вычеты больше начисленного

Начислено 140 000 ₽, а вычеты больше начисленного. К уплате — 0 ₽, превышение вычетов — 60 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать акциз на алкоголь?

Пересчитайте объём партии в безводный спирт: умножьте литры на крепость и разделите на 100. Умножьте спирт на ставку за литр безводного спирта и вычтите подтверждённые вычеты.

Почему акциз считают от спирта, а не от литров напитка?

Ставка установлена за литр безводного спирта, поэтому крепкий напиток облагается сильнее слабого при том же объёме.

Какую ставку акциза вводить?

Ставку по своему виду продукции и периоду сверьте с Налоговым кодексом: она различается по видам и индексируется.

Что такое вычеты по акцизу?

Это суммы акциза, уже уплаченные за спирт или сырьё, из которого сделана продукция. Их подтверждают документами и вычитают из начисленного акциза.

Считает ли калькулятор акциз на пиво?

Нет. Для пива и напитков брожения ставка установлена за литр готовой продукции, а не за литр безводного спирта. Калькулятор считает акциз по ставке за литр спирта — для крепкого алкоголя и другой продукции, где база — безводный спирт.

Партии посчитаны, а прибыль по видам продукции не видна

Собрать выручку, акциз и маржу на одном экране

Акциз — только одна строка в цене бутылки. Рядом себестоимость, логистика, скидки сетям и налоги, и по ним не видно, какая позиция зарабатывает, а какая тянет вниз.

Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю автообновление: выручка, отгрузки, деньги, маржа по направлениям. Вы видите картину за пять минут в день и получаете сообщение, когда цифра уходит за заданные границы.

Читать об услуге «Панель собственника»

Другие калькуляторы