ЧДП калькулятор

Введите сальдо трёх видов операций из отчёта о движении денежных средств — текущих, инвестиционных и финансовых. Калькулятор сложит их в чистый денежный поток и покажет остаток денег на конец периода.

Результат

Чистый денежный поток: 200 000 ₽
Остаток на конец: 1 400 000 ₽

Сальдо потоков за период составляет 200 000 ₽. Чтобы понять, за счёт чего оно сложилось, посмотрите отдельно текущие, инвестиционные и финансовые операции. Остаток на конец учитывает влияние курса: если поле строки 4490 пустое, оно принято за ноль.

Положительный чистый денежный поток не значит, что бизнес заработал прибыль: деньги приходят от кредитов и продажи имущества, а расходы на закупку запасов и возврат долга прибыль не уменьшают.

Что такое ЧДП

Чистый денежный поток — это изменение денег на счетах и в кассе за период. Его считают по отчёту о движении денежных средств: складывают сальдо текущих, инвестиционных и финансовых операций и прибавляют влияние изменения курса валют, если у компании есть деньги и обязательства в иностранной валюте.

Отчёт о движении денежных средств показывает, откуда пришли деньги и на что ушли. В отличие от отчёта о финансовых результатах, он не про начисленные доходы и расходы, а про фактическое движение денег: оплату покупателей, платежи поставщикам, кредиты и дивиденды.

Три вида операций

Текущие операции — основной бизнес: поступления от продаж, оплата поставщикам, зарплаты и обычные налоговые платежи. Проценты по кредитам обычно относятся сюда же, но проценты, включаемые в стоимость инвестиционного актива, показывают в инвестиционных операциях. Налог на прибыль, непосредственно связанный с инвестиционными или финансовыми потоками, относят к соответствующему виду операций. Это самая важная часть: если текущие операции дают минус, бизнес тратит больше, чем зарабатывает, и дыру приходится закрывать займами или продажей имущества.

Инвестиционные операции — покупка и продажа оборудования, недвижимости, вложения в другие компании, выданные займы. Минус здесь нормален для растущей компании: она вкладывается в развитие.

Финансовые операции — кредиты и займы, вклады собственников, дивиденды. Плюс означает, что бизнес привлекает деньги извне, минус — что возвращает долги или платит собственникам.

Формулы

Чистый денежный поток: ЧДП = Сальдо текущих + Сальдо инвестиционных + Сальдо финансовых + Влияние курса
Остаток на конец: Остаток на конец = Остаток на начало + ЧДП
Проверка: Строка 4400 отчёта = строка 4100 + строка 4200 + строка 4300; строка 4500 = строка 4450 + строка 4400 + строка 4490

Коды строк — по форме отчёта о движении денежных средств: 4100 — сальдо текущих операций, 4200 — инвестиционных, 4300 — финансовых, 4400 — сальдо за период, 4450 — остаток на начало, 4490 — влияние курса, 4500 — остаток на конец.

Два примера

Компания вкладывается в оборудование

Текущие операции принесли 2 000 000 ₽, на оборудование ушло 1 500 000 ₽, кредиты и дивиденды забрали 300 000 ₽.

Чистый денежный поток — 200 000 ₽, остаток на конец — 1 400 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Бизнес живёт за счёт кредита

Текущие операции ушли в минус на 400 000 ₽: бизнес тратит больше, чем получает от продаж. Инвестиции забрали ещё 200 000 ₽, а кредит принёс 1 500 000 ₽.

Чистый денежный поток — 900 000 ₽, остаток на конец — 1 200 000 ₽. Деньги на счёте выросли, но за счёт заёмных средств, а не за счёт бизнеса.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Чем чистый денежный поток отличается от чистой прибыли?

Чистая прибыль считает начисленные доходы и расходы, а чистый денежный поток — фактическое движение денег. Прибыль может быть, а денег на счёте нет: покупатели не оплатили, деньги лежат в запасах. И наоборот: деньги пришли от кредита, прибыли нет, а поток положительный.

Какой чистый денежный поток считается хорошим?

Устойчивый бизнес показывает положительный поток от текущих операций. Общий чистый поток может быть отрицательным, если компания вкладывается в развитие или возвращает крупный кредит. Смотреть надо на три сальдо вместе: если текущие операции в минусе, бизнес живёт за счёт займов или продажи имущества.

Что такое свободный денежный поток?

Свободный денежный поток — деньги, которые остаются после вложений в поддержание и развитие бизнеса. Его считают как поток от текущих операций минус капитальные вложения. Этот показатель показывает, сколько бизнес может направить на дивиденды, погашение долга или новые проекты.

Как посчитать чистый денежный поток по балансу?

По балансу точно не посчитать: он показывает остатки на дату, а не движение за период. Чистый поток считают по отчёту о движении денежных средств. Разницу остатков денег на начало и конец периода можно найти по балансу (строка 1250), но из чего она сложилась, видно только в отчёте.

Зачем нужен отчёт о движении денег?

Отчёт показывает, откуда пришли деньги и на что ушли. По нему видно, зарабатывает ли бизнес деньги сам или живёт за счёт кредитов и продажи имущества. Банки и инвесторы смотрят на него вместе с отчётом о финансовых результатах: прибыль есть, а деньги уходят на закупку запасов и возврат долга — значит, с ликвидностью проблемы.

Цифры есть в отчётах, а картины нет

Собрать деньги, выручку и маржу на одном экране

Отчёт о движении денег показывает итог за период, но не отвечает, что происходит с деньгами сейчас. Я собираю главные цифры бизнеса — выручку, заявки, деньги, маржу — на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами.

Вы видите бизнес за пять минут в день на телефоне и компьютере и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.

Читать об услуге «Панель собственника»