Как рассчитать лимит кассы

Введите сумму поступлений или выдач за расчётный период, число рабочих дней и интервал сдачи наличных в банк. Калькулятор покажет предельный остаток на конец дня и среднюю сумму за рабочий день.

Результат

Расчётный лимит: 30 000 ₽
Средняя сумма за рабочий день: 10 000 ₽

За расчётный период средняя сумма — 10 000 ₽ в рабочий день; при интервале 3 дня лимит составляет 30 000 ₽.

Для расчёта по выдачам исключите выплаты зарплаты, стипендий и других выплат работникам. ИП и малые предприятия вправе не устанавливать лимит.

Лимит утверждают приказом руководителя, его можно пересчитать в любой момент, например при резком росте выручки. Сверх лимита деньги хранят в дни выплаты зарплаты, стипендий, выплат из фонда оплаты труда и социальных выплат — включая день получения денег в банке на эти цели, — а также в выходные и нерабочие праздничные дни, если в эти дни ведутся кассовые операции.

Что такое лимит кассы

Лимит кассы — это максимальная сумма наличных, которую организация может хранить в кассе на конец рабочего дня. Всё, что превышает установленный предел, нужно сдать в банк или инкассаторам. Исключение — дни выплаты зарплаты, стипендий и других выплат работникам: в эти дни деньги могут лежать в кассе сверх лимита.

Лимит остатка кассы не путают с фактическим остатком: остаток — это сколько денег в кассе сейчас, а лимит — утверждённая руководителем граница. Превышение лимита — нарушение кассовой дисциплины.

Обязанность устанавливать лимит есть у всех организаций, работающих с наличными. Индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства вправе не устанавливать лимит кассы (абзац 10 пункта 2 указания Банка России от 11.03.2014 № 3210-У). Если организация стала малой в течение года, она может прекратить определять лимит с этого момента (письмо Банка России от 03.09.2015 № 29-1-1-6/6103).

Формулы расчёта лимита кассы

По поступлениям: Лимит = (Объём наличной выручки за расчётный период / Количество рабочих дней в расчётном периоде) × Интервал между сдачами выручки в банк
По выдачам: Лимит = (Объём выданных наличных за расчётный период / Количество рабочих дней в расчётном периоде) × Интервал между получением денег в банке

Расчётный период — не больше 92 рабочих дней. Интервал между сдачей выручки или получением денег — не больше 7 рабочих дней, а если в населённом пункте нет банка — не больше 14 рабочих дней.

Примеры расчёта

Расчёт по поступлениям

За расчётный период в 92 дня рабочих дней наличная выручка составила 920 000 ₽. Средний дневной поступления — 10 000 ₽.

Интервал между сдачами выручки в банк — 3 дня рабочих дня. Лимит кассы: 30 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Расчёт по выдачам

За 90 дней рабочих дней из кассы выдано 450 000 ₽ наличных, кроме зарплаты и других выплат работникам. Средняя сумма выдачи за день — 5 000 ₽.

Деньги из банка получают раз в 5 дней рабочих дней. Лимит остатка кассы: 25 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Кто может не устанавливать лимит

Индивидуальные предприниматели и субъекты малого предпринимательства вправе не устанавливать лимит остатка кассы. Это значит, что они могут хранить в кассе любую сумму наличных без ограничений. Чтобы воспользоваться этим правом, достаточно издать приказ об отказе от лимита.

Лимит обязаны устанавливать и соблюдать юридические лица, кроме субъектов малого предпринимательства, отказавшихся от лимита. Если организация утратила статус малого предприятия, она обязана установить лимит с момента, когда перестала быть малой.

Частые вопросы

Какой расчётный период можно брать для лимита кассы?

Любой период не длиннее 92 рабочих дней. Из прошлого года можно взять только отрезок не длиннее 92 рабочих дней, например месяц или квартал с максимальной выручкой. Чем больше рабочих дней в периоде, тем точнее средний дневной показатель.

Можно ли превышать лимит кассы?

Да, но только в дни выплаты зарплаты, стипендий и других выплат работникам, включая день получения денег в банке на эти цели, а также в выходные и нерабочие праздничные дни, если в такие дни проводятся кассовые операции. В остальные дни остаток на конец рабочего дня не должен превышать лимит.

Что будет за превышение лимита кассы?

Превышение лимита остатка кассы — нарушение порядка работы с денежной наличностью. За него предусмотрена административная ответственность по статье 15.1 КоАП РФ: для должностных лиц — штраф от 4 000 до 5 000 рублей, для организаций — от 40 000 до 50 000 рублей.

Как рассчитать лимит кассы, если выручки ещё нет?

Для новой компании можно взять предполагаемую выручку. Расчётный период в этом случае — выбранный период, за который взята ожидаемая наличная выручка, и её делят на число рабочих дней этого же периода, но не больше 92 рабочих дней.

Нужно ли пересчитывать лимит кассы?

Нет, лимит устанавливают приказом и действует он бессрочно. Пересчитать его можно в любой момент, например если изменился объём выручки или график сдачи денег в банк. Новый лимит утверждают новым приказом.