Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Как посчитать прибыль в экселе

Соберите в Excel выручку, себестоимость, операционные расходы, амортизацию и проценты — и получите все ступени от валовой прибыли до чистой. Ниже формулы для каждой строки, примеры и калькулятор, чтобы сверить результат.

Система налогообложения

Для оценки УСН укажите налоговые доходы за год; все суммы должны относиться к одному периоду.

Укажите расходы за год, соответствующие выбранной модели расчёта; для оценки УСН — учитываемые налоговые расходы без двойного счёта.

Аренда, зарплаты офиса с налогами, реклама, связь, бухгалтерия: всё, кроме амортизации и процентов по кредитам.

Часть стоимости оборудования, машин и ремонта помещений, которая списывается за период.

Введите применимую ставку для своего расчёта.

Результат

Чистая прибыль
1 102 500 ₽
EBITDA
1 900 000 ₽
Валовая прибыль
4 800 000 ₽
Прибыль до налогообложения
1 470 000 ₽
Налог
367 500 ₽
Рентабельность по чистой прибыли
9,19 %

Из выручки 12 000 000 ₽ после себестоимости остаётся 4 800 000 ₽ валовой прибыли, после операционных расходов — 1 900 000 ₽ EBITDA. За вычетом амортизации и процентов прибыль до налога — 1 470 000 ₽.

Налог — 367 500 ₽, чистая прибыль — 1 102 500 ₽, это 9,19 % выручки.

Оценка налога использует введённые доходы и расходы; для декларации нужны данные налогового учёта.

Калькулятор считает по введённым суммам. В Excel те же числа дадут другой итог, если в расходы попадёт то, что налоговая не принимает: личные траты, штрафы, часть представительских.

Какие строки завести в Excel

Сделайте один лист и по строке на каждый показатель. В столбце A — название, в столбце B — сумма за период. Все суммы берите за один и тот же период: месяц, квартал или год.

Строки сверху вниз: выручка, себестоимость продаж, валовая прибыль, операционные расходы, EBITDA, амортизация, проценты по кредитам, прибыль до налога, налог, чистая прибыль. Рентабельность считайте отдельным блоком в процентах.

Выручку берите без НДС. Если работаете с НДС, налог в прибыли не участвует: он проходит по счёту 90.03 и на финансовый результат не влияет.

Формулы для каждой строки

Валовая прибыль
Валовая прибыль = Выручка − Себестоимость продаж
EBITDA
EBITDA = Валовая прибыль − Операционные расходы
Прибыль до налога
Прибыль до налога = EBITDA − Амортизация − Проценты по кредитам
Налог на прибыль
Налог = Налоговая база по главе 25 НК × ставка; при налоговом убытке база равна нулю
Чистая прибыль
Чистая прибыль = Прибыль до налога − Налог
Рентабельность по валовой прибыли
Рентабельность = Валовая прибыль / Выручка × 100
Рентабельность по чистой прибыли
Рентабельность = Чистая прибыль / Выручка × 100

В Excel формула начинается со знака равенства, а ссылки на ячейки лучше ставить мышью, а не набирать руками. Пример: в B3 выручка, в B4 себестоимость, тогда в B5 пишете =B3-B4. Проценты форматируйте кнопкой «%» на вкладке «Главная»: без формата Excel покажет долю, а не проценты.

Как посчитать прибыль в экселе по шагам

Введите выручку и себестоимость. В ячейке валовой прибыли поставьте формулу вычитания. Если получилось отрицательное число, товар или услуга не покрывают даже прямые затраты — это видно сразу, ещё до офисных расходов.

Вычтите операционные расходы — получите EBITDA. Из неё вычтите амортизацию и проценты по кредитам: это прибыль до налога. Дальше налог считается по-разному. На общей системе сначала определите налоговую базу по главе 25 НК. Если получен именно налоговый убыток, в ячейке текущего налога ставьте ноль. На УСН «доходы» налог берите с доходов, а не с прибыли, и уменьшайте на страховые взносы. На УСН «доходы минус расходы» сравните налог с минимальным — 1 % доходов.

Последняя строка — чистая прибыль. Рядом посчитайте рентабельность: прибыль, делённая на выручку и умноженная на 100. Так вы увидите не только сумму, но и сколько копеек прибыли приносит каждый рубль продаж.

Чтобы не пересчитывать вручную каждый месяц, скопируйте формулы вниз по столбцу месяцев: ссылки на ячейки сдвинутся вместе со строками. Суммы за год сложите функцией СУММ.

Три примера для таблицы

Мебельная фабрика на общей системе

В таблице фабрики выручка за год — 48 000 000 ₽, себестоимость — 31 000 000 ₽, операционные расходы — 9 500 000 ₽. Валовая прибыль — 17 000 000 ₽, EBITDA — 7 500 000 ₽.

После амортизации 1 800 000 ₽ и процентов 1 200 000 ₽ прибыль до налога — 4 500 000 ₽. Налог — 1 125 000 ₽, чистая прибыль — 3 375 000 ₽, рентабельность по чистой прибыли — 7,03 %.

Посчитать с этими числами

Студия интерьеров на УСН «доходы минус расходы»

В таблице студии выручка — 9 000 000 ₽, себестоимость — 5 400 000 ₽, операционные расходы — 3 300 000 ₽. Прибыль до налога — 300 000 ₽.

Налог по ставке 15 % вышел бы 45 000 ₽, но это меньше 1 % выручки, поэтому платится минимальный налог — 90 000 ₽. Чистая прибыль — 210 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Магазин на УСН «доходы»

Магазин выручил 14 000 000 ₽, а закупка, аренда, зарплаты и реклама дали прибыль до налога 100 000 ₽.

На УСН «доходы» налог берут с выручки: он составил 840 000 ₽, и год закончился с итогом −740 000 ₽. В Excel такую ветку считают отдельным столбцом, где налог умножается на выручку, а не на прибыль.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как посчитать прибыль в экселе формулой?

Введите выручку и расходы в отдельные ячейки и вычтите одно из другого.

Как посчитать рентабельность продаж в Excel?

Разделите прибыль на выручку и умножьте на 100 либо поставьте процентный формат ячейки. По валовой прибыли рентабельность покажет, сколько остаётся после себестоимости, по чистой — сколько компания зарабатывает в итоге.

Почему в Excel прибыль не сходится с калькулятором?

Чаще всего расходы взяты из разных источников: в таблицу попадают платежи, которые не уменьшают налоговую базу, или наоборот — не учтены начисленные, но не оплаченные расходы. Второе: НДС. Калькулятор работает с суммами без НДС, а в таблицу иногда вносят суммы с налогом. Третье: амортизация и проценты по кредитам попали в операционные расходы и посчитаны дважды.

Как посчитать налог на прибыль в Excel?

Умножьте налоговую базу по главе 25 НК на ставку. Бухгалтерскую прибыль до налога сначала скорректируйте на различия налогового учёта. При налоговом убытке база равна нулю: формулу можно записать как =МАКС(0; налоговая_прибыль × ставка). Убыток переносят на будущие годы и уменьшают им прибыль следующих периодов по правилам Налогового кодекса.

Как в Excel посчитать прибыль по нескольким товарам?

Заведите строку на каждый товар и столбцы: выручка, себестоимость, валовая прибыль, рентабельность. Внизу сложите столбцы функцией СУММ — получите итог по всему ассортименту. Так сразу видно, какой товар тянет результат вниз, а какой приносит основную прибыль.

Можно ли считать в Excel УСН?

Да, но база у каждой ветки своя. На «доходах» умножайте на ставку доходы и уменьшайте налог на страховые взносы и больничные за счёт работодателя: ИП без работников — вплоть до нуля, организации и ИП с работниками — не больше чем наполовину. На «доходах минус расходы» база — доходы минус расходы, принятые по ст. 346.16 НК, а не бухгалтерская прибыль до налога: амортизация, проценты и часть прочих расходов там могут не учитываться. Налог по ставке 15 % (или региональной) сравните с минимальным налогом — 1 % доходов, а не только выручки. В калькуляторе выше переключите систему налогообложения — он покажет обе ветки.

Как проверить расчёт в Excel?

Сверьте итог с калькулятором на этой странице: введите те же суммы и ту же систему налогообложения. Если числа разошлись, ищите расхождение по строкам сверху вниз — начиная с валовой прибыли. Рентабельность каждой ступени видна в ответах калькулятора.

Читать в журнале

Таблица считает прибыль, но не показывает, откуда она

Посчитать, где бизнес зарабатывает, а где теряет

Excel покажет общую прибыль, но не ответит, какие товары, клиенты и каналы её съедают. Я считаю юнит-экономику по каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждому направлению, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

Другие калькуляторы