Как посчитать остаток на конец дня

Остаток на конец дня = остаток на начало дня + поступления за день − платежи за день. Это тот же оборот по счёту и кассе, который банк показывает в выписке: начальный остаток, приход, расход, конечный остаток.

Считают по каждому счёту и кассе отдельно, а потом складывают: деньги на разных счетах — это один кошелёк, но платёж уходит с конкретного счёта, и на нём должно хватить именно на него. Если считаете по всем счетам сразу, смотрите, чтобы платёж не упирался в пустой счёт при деньгах на другом.

В поступления включайте только те деньги, которые реально придут в этот день: оплату от покупателя с датой зачисления по выписке, а не дату, когда он обещал. Эквайринг зачисляется обычно на следующий рабочий день, а не в день оплаты картой, — это стоит учитывать.

В платежи — всё, что спишется: счета поставщиков, зарплата, налоги и взносы, платёж по кредиту, комиссия банка, зарплатный проект. Большинство налогов и страховых взносов по НК платят через ЕНП, но даты в платёжном плане зависят от конкретного обязательства: НДФЛ, удержанный с 1-го по 22-е число, перечисляют до 28-го числа текущего месяца, с 23-го по последнее число — до 5-го числа следующего месяца, за 23–31 декабря — до последнего рабочего дня года. Взносы на травматизм платятся отдельно в СФР, не позднее 15-го числа следующего месяца, и в план их ставят отдельной строкой на отдельную дату.

В плане вы ставите платежи на дату, когда собираетесь платить, а банк проводит их по факту: платёж, отправленный вечером, уйдёт утром следующего дня. Поступления от покупателей тоже приходят с задержкой — по условиям договора и по работе банка.

Поэтому плановый остаток на конец дня — это ориентир, а не точная цифра в выписке. Сверяйте его с выпиской каждый день: расхождение покажет, какой платёж или поступление сдвинулось, и это лучше увидеть заранее, чем в день, когда платить нечем.