Как рассчитать патент для ИП розничная торговля 2020

Введите потенциальный доход по закону вашего региона, ставку и срок патента. Калькулятор посчитает стоимость патента и покажет, из чего она сложилась.

Результат

Потенциальный доход за срок патента: 596 721,31 ₽
Стоимость патента: 35 803 ₽
Срок патента: 182 дня

За 182 дня потенциальный доход — 596 721,31 ₽, стоимость патента — 35 803 ₽.

Патент не заменяет страховые взносы: их ИП платит отдельно, а на патенте без работников может уменьшить налог на всю сумму взносов.

Почему за 2020 год считают по-другому

С 29 октября 2019 года патент на срок меньше календарного года считают по дням: годовой потенциальный доход делят на число дней в году и умножают на ставку и число дней срока. Этот порядок действует и для патентов за 2020 год.

Для 2020 года стоимость считают по дням: потенциальный доход за год / 366 × дни срока патента × ставка. Для 2023 года используют ту же формулу с делителем 365. Поэтому один и тот же срок в 2020 и в 2023 году даёт разные суммы, и сравнивать их напрямую нельзя.

Откуда берётся потенциальный доход для розницы

Потенциальный доход не считают от вашей выручки: его задаёт закон субъекта РФ по виду деятельности. Для розничной торговли через зал это обычно сумма на каждый квадратный метр площади торгового зала, для торговли без зала — сумма на объект. Площадь торгового зала определяют по инвентаризационным и правоустанавливающим документам, в том числе по договору аренды или субаренды и приложенным планам.

Ставка — 6 % по статье 346.50 Налогового кодекса. Регион вправе её снизить. Налоговые каникулы со ставкой 0 % для впервые зарегистрированных ИП в производственной, социальной и научной сферах применяются по региональным законам только до 31.12.2026; с 01.01.2027 ставка 0 % не применяется — для патента на 2027 год считать 6 % или пониженную ставку региона. Вид деятельности и сумму дохода ищите в законе своего региона или в сервисе ФНС для расчёта патента.

Формулы стоимости патента

Патент с 2021 года: Стоимость = Потенциальный доход за год / Дни в году × Дни срока патента × Ставка
Патент за 2020 год: Стоимость = Потенциальный доход за год / 366 × Дни срока патента × Ставка
Уменьшение на взносы: Стоимость к уплате = Стоимость − Взносы ИП, но не меньше нуля; с работниками — не больше половины стоимости

Патент выдают на срок от одного месяца в пределах календарного года, поэтому патент на год всегда начинается 1 января и заканчивается 31 декабря.

Два примера расчёта

Розничный магазин на патенте за 2020 год

ИП торгует в магазине площадью до 50 квадратных метров. Закон региона установил потенциальный доход 1 200 000 ₽ в год, ставка — 6 %.

Патент взят на первое полугодие 2020 года. Стоимость считают по дням: 1 200 000 ₽ / 366 × 182 × 6 %, потенциальный доход за 182 дня — 596 721,31 ₽.

Посчитать с этими числами

Тот же магазин, но патент на весь 2020 год

Доход и ставка те же, а срок — весь год, поэтому доля месяцев равна единице и округлять нечего: 366 дней срока, доход за них — 1 200 000 ₽.

Стоимость патента — 72 000 ₽. Для патента на весь календарный год суммы по старому и новому порядку совпадают: доход / дни года × дни года × ставка = доход × ставка. И в 2020, и в 2023 году используют дневной порядок. За полный год налог равен годовому потенциальному доходу, умноженному на ставку; за первое полугодие доля составляет 182/366 в 2020 году и 181/365 в 2023 году.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как рассчитать патент для ИП на 2020 год: пример

Возьмите годовой потенциальный доход из закона региона, разделите на 366 и умножьте на ставку и число дней срока патента. За полный 2020 год стоимость равна годовому потенциальному доходу, умноженному на ставку.

Как рассчитать патент на 2023 год для ИП

В 2023 году, как и в 2020-м, налог считают по календарным дням: годовой потенциальный доход делят на число дней соответствующего года и умножают на дни срока патента и ставку. Формула по дням описана выше, в разделе о формулах.

Можно ли уменьшить стоимость патента на страховые взносы?

Да. ИП без работников уменьшает налог на всю сумму взносов, подлежащих уплате в этом году, а ИП с работниками — не больше чем наполовину. Стоимость в калькуляторе считается до уменьшения: взносы вычтите сами.

Когда платить за патент?

Если патент взят на срок до шести месяцев, вся сумма платится до последнего дня срока. Если от шести месяцев до года — треть в первые 90 дней, остальное до последнего дня срока. Если срок заканчивается 31 декабря, последний платёж — до 28 декабря.

Что будет, если доход превысит лимит?

Право на ПСН проверяют по доходам предыдущего и текущего года. Для 2026 года предел — 20 млн ₽ за 2025 год или в течение 2026 года; для 2027 года — 15 млн ₽ за 2026 год или в течение 2027 года. Тогда придётся перейти на общую систему или УСН и доплатить налоги за весь период.

Подходит ли патент для интернет-магазина?

Патент действует по виду деятельности и адресу из заявления. Продажа через сайт с доставкой покупателям часто не подпадает под патентную розницу: регион и налоговая смотрят на то, есть ли торговый зал и где заключается сделка. Проверьте формулировку в законе региона до покупки патента.

Патент кажется выгодным, а считать его не из чего

Посчитать, что выгоднее: патент, УСН или общая система

Стоимость патента зависит от площади, региона и вида деятельности, но выгоду определяет другое: сколько остаётся после всех расходов, комиссий и налогов. Я считаю экономику по каждому товару и каналу и сравниваю системы налогообложения на ваших цифрах.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при смене режима.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»