Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Расчет оборотных средств

Введите расходы на закупки и производство за период, дни запаса и отсрочки покупателям и поставщикам. Калькулятор покажет денежный цикл в днях, расход в день и сумму, которая нужна, чтобы цикл закрыть.

Результат

Денежный цикл, дней
35
Расход в день
33 333,33 ₽
Потребность в финансировании цикла
1 166 666,67 ₽
Излишек при отрицательном цикле
0 ₽

Денежный цикл — 35 дня; при заданном расходе на его финансирование требуется 1 166 666,67 ₽.

Это потребность одного цикла: деньги вернутся, когда покупатели заплатят. Сумма не учитывает резерв на кассовые разрывы, налоги и выплаты по кредитам — их считают отдельно.

Что такое оборотные средства и зачем их считать

Оборотные средства — это деньги, которые крутятся внутри одного цикла: вы платите поставщику, товар лежит на складе, вы отгружаете и ждёте оплату от покупателя. В отличие от станка или помещения, они превращаются в выручку за один оборот, а не через амортизацию за годы.

Пока цикл не закрылся, деньги связаны в запасах и в долгах покупателей. Если своих денег на это не хватает, компания берёт кредит или задерживает платежи. Поэтому потребность в оборотных средствах считают заранее: она показывает, сколько денег нужно, чтобы спокойно пройти цикл, и сколько из них можно вернуть поставщику в виде отсрочки.

Денежный цикл: из чего он складывается

Денежный цикл — время от оплаты поставщику до поступления денег от покупателя. Он складывается из трёх отрезков: сколько дней товар и материалы лежат на складе и в производстве, сколько дней ждёт оплаты покупатель, и сколько дней вы сами можете не платить поставщику.

Отсрочка поставщиков работает в вашу пользу: пока вы не заплатили, деньги остаются в обороте. Поэтому денежный цикл считают так: дни запаса плюс отсрочка покупателям минус отсрочка поставщиков. Чем короче цикл, тем меньше денег нужно на его финансирование. Если поставщики дают отсрочку длиннее, чем длится весь ваш цикл, потребности в деньгах нет — есть излишек, который можно пустить на другие цели.

Формулы расчёта

Расход в день
Расход в день = Расходы за период / Дней в периоде
Денежный цикл
Денежный цикл = Дни запаса + Отсрочка покупателям − Отсрочка поставщиков
Потребность в финансировании
Потребность = Расход в день × Денежный цикл
Излишек
Излишек = |Расход в день × Денежный цикл|, если цикл отрицательный

Если цикл получился отрицательным, потребности в финансировании нет: поставщики кредитуют вас дольше, чем длится ваш цикл. Тогда калькулятор покажет излишек — сумму, которая остаётся в обороте.

Пример расчёта

Магазин с отсрочкой поставщика

Магазин закупает товар на 3 000 000 ₽ за квартал, товар лежит на складе 30 дней, покупатели платят через 20 дней, поставщик даёт отсрочку 15 дней.

Расход в день — 33 333,33 ₽. Денежный цикл — 35 дня, и на его финансирование нужно 1 166 666,67 ₽.

Посчитать с этими числами

Услуги по предоплате

Студия берёт предоплату, поэтому отсрочки покупателям нет, а запасов почти нет. Поставщики дают 10 дней.

Денежный цикл отрицательный — −10 дня: деньги приходят раньше, чем нужно платить. Потребности в финансировании нет, а излишек — 300 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Производство с длинным циклом

Завод тратит 12 000 000 ₽ в год, сырьё и производство занимают 60 дней, покупатели платят через 45 дней, поставщики ждут 20 дней.

Расход в день — 32 876,71 ₽, денежный цикл — 85 дня, потребность — 2 794 520,55 ₽. Это деньги, которые нужно найти до первой оплаты от покупателя.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как рассчитать потребность в оборотных средствах?

Разделите расходы на закупки и производство за период на число дней в периоде — получите расход в день. Сложите дни запаса и отсрочку покупателям, вычтите отсрочку поставщиков — получите денежный цикл.

Чем оборотные средства отличаются от основных?

Основные средства — станки, оборудование, помещения: они служат больше года и переносят стоимость постепенно через амортизацию. Оборотные средства — запасы, долги покупателей и деньги: они оборачиваются за один цикл и превращаются в выручку целиком. Станок нельзя быстро продать, а товар на складе можно.

Что такое денежный цикл?

Это время от оплаты поставщику до поступления денег от покупателя. Он складывается из дней запаса и производства, отсрочки покупателям и уменьшается на отсрочку поставщиков.

Почему потребность может быть отрицательной?

Если поставщики дают отсрочку длиннее, чем длится ваш цикл, вы платите позже, чем получаете деньги. Отрицательный цикл — хорошая позиция, но следите, чтобы отсрочка поставщика не была единственным источником денег.

Как сократить потребность в оборотных средствах?

Три рычага: уменьшить дни запаса — не закупать лишнего и ускорять производство; сократить отсрочку покупателям — скидка за раннюю оплату или предоплата; увеличить отсрочку поставщикам — договориться о более поздних платежах.

Учитывать ли в расчёте НДС?

Суммы без НДС берут только те, кто принимает входной налог к вычету по общим ставкам 22 % или 10 %. На УСН со спецставками 5 % или 7 % вычета входного НДС нет: налог в цене закупки — ваш обычный расход, поэтому берите суммы с НДС. Так же — на УСН с освобождением от НДС.

Читать в журнале

Оборотных средств не хватает, а где утекают деньги — непонятно

Собрать цифры бизнеса на одном экране

Калькулятор показывает потребность одного цикла, но не отвечает, сколько денег связано в запасах по каждому складу, кто из покупателей задерживает оплату и как это меняется месяц к месяцу.

Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами: выручка, заявки, деньги, маржа. Вы видите картину за пять минут в день и получаете сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.

Читать об услуге «Панель собственника»

Другие калькуляторы