Декларация УСН: калькулятор онлайн

Калькулятор УСН «доходы» считает налог за год — ту сумму, которая попадает в декларацию. В течение года вы платите авансы по итогам первого квартала, полугодия и девяти месяцев, и каждый раз налог считают нарастающим итогом с начала года, а из результата вычитают ранее исчисленные авансы.

Поэтому годовая сумма — это не сумма четырёх платежей, а налог со всего дохода за год минус то, что вы уже перечислили. Аванс не платят, если налог, рассчитанный нарастающим итогом с начала года с учётом разрешённых уменьшений, не превышает ранее исчисленные авансы. На объекте «доходы» расходы налог не уменьшают.

На объекте «доходы» налог берут со всей выручки, а расходы его не уменьшают. Зато сам налог уменьшают страховые взносы. Индивидуальный предприниматель без работников уменьшает налог на фиксированные взносы за себя полностью: в 2026 году это 57 390 ₽, плюс 1 % с дохода свыше 300 000 ₽, но не больше 321 818 ₽ за год.

Если работники есть, к взносам за себя добавляют взносы за них и три дня больничных за счёт работодателя, но налог уменьшают не больше чем наполовину. Организации считают так же, как ИП с работниками: на всю сумму взносов налог не уменьшают.

На этом объекте налог берут с разницы между доходами и расходами. Расходы должны быть подтверждены документами и входить в перечень статьи 346.16 Налогового кодекса: зарплата, закупка товара для перепродажи, аренда, реклама, банковские комиссии. Взносы ИП за себя включаются в расходы — отдельной строкой 223 раздела 2.2 декларации — и уменьшают налоговую базу по ставке 15 %, а не налог рубль за рубль, как на «доходах». В расходы не идут личные снятия и выплаты самому себе как доход.

Раз в год налог сравнивают с минимальным — 1 % доходов. Если налог по базе вышел меньше, платят минимальный. Разницу между минимальным и обычным налогом можно включить в расходы следующих лет. Убытки прошлых лет тоже уменьшают базу, но переносить их можно не больше десяти лет.

Ставки и пороги меняются, поэтому калькулятор считает по правилам того года, который вы указали в поле «Год». Расчёт УСН за 2023 год и онлайн-калькулятор УСН на 2023 год нужны, когда проверяют старую декларацию или считают налог за прошлый период: ставки тогда были те же — 6 % и 15 %, но лимиты и порог по НДС отличались от нынешних.

Для расчёта УСН «доходы минус расходы» за 2020 год и более ранние периоды действовали свои ставки и лимиты, а минимальный налог был тем же 1 % доходов. Калькулятор по УСН «доходы» за такой год покажет налог по введённой вами ставке, но сверять сумму с декларацией тех лет лучше по нормам того периода: правила переноса убытков и состав расходов с тех пор менялись.