Никита Малов.

Основатель и управляющий партнёр
аналитической компании ДОВОДАналитика рынков · OSINT

Факты. Решения.
Развитие бизнеса.

Калькулятор страховых взносов для ИП в 2023 году

Введите доход за 2023 год и укажите, работал ИП весь год или только часть. Калькулятор посчитает фиксированную часть взносов за себя, дополнительный взнос 1 % с дохода свыше 300 000 ₽ и общую сумму за год.

Сколько времени работал ИП

Укажите доход по правилам вашей системы налогообложения за период работы.

Результат

Фиксированная часть
45 842 ₽
Дополнительный взнос
9 000 ₽
Всего за год
54 842 ₽

При доходе 1 200 000 ₽ фиксированная часть — 45 842 ₽, дополнительный взнос — 9 000 ₽. Всего — 54 842 ₽.

Это взносы за себя, без взносов за работников. На УСН «доходы» и патенте их можно вычесть из налога, а на НПД страховые взносы за себя платить не нужно.

Сколько взносов платит ИП за себя в 2023 году

Взносы ИП за себя состоят из двух частей. Фиксированная часть не зависит от дохода: её начисляют за период регистрации ИП, но не за периоды, исключённые п. 7 ст. 430 НК, — службу в армии, уход за ребёнком до 1,5 лет и другие из этого перечня. Дополнительная часть — 1 % с дохода, превышающего 300 000 ₽ за год. ИП на НПД плательщиком страховых взносов за себя не является.

Взносы за себя идут на пенсионное и медицинское страхование одной общей суммой. Разделять их на два платежа с 2023 года не нужно: деньги перечисляют единым налоговым платежом на единый налоговый счёт, а налоговая сама распределяет сумму по видам страхования.

Если ИП зарегистрировался или закрылся в 2023 году, фиксированная часть считается не за весь год, а за календарные дни работы: день регистрации и день снятия с учёта входят в расчёт.

Когда платить взносы за 2023 год

Фиксированную часть за 2023 год нужно было заплатить не позднее 9 января 2024 года. Дополнительный взнос 1 % — до 1 июля 2024 года. При закрытии ИП взносы нужно было перечислить в течение 15 календарных дней со дня снятия с учёта.

Сроки уже прошли, поэтому калькулятор считает сумму, которую ИП должен был заплатить за 2023 год. Если взносы не уплачены, к ним добавляются пени: для ИП — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки.

Проверить, что числится за ИП, можно в личном кабинете на сайте ФНС или в справке о сальдо единого налогового счёта: с 2023 года взносы и налоги учитываются на одном счёте.

Формулы взносов ИП за себя

Фиксированная часть за полный год
Фиксированные взносы = сумма, установленная законом на 2023 год
Фиксированная часть за неполный год
Фиксированные взносы = сумма за год / 12 × полные месяцы + сумма за год / 12 × доля дней работы в каждом неполном месяце
Дополнительный взнос
1 % × (Доход − 300 000 ₽), но не больше установленного максимума

Дни работы считают с даты регистрации по дату закрытия включительно. Если ИП работал весь год, делить и умножать на дни не нужно.

Три примера расчёта

ИП работал весь 2023 год

ИП на УСН «доходы» за 2023 год получил доход 1 200 000 ₽. Фиксированная часть — 45 842 ₽, её платят независимо от дохода.

С дохода свыше 300 000 ₽ берут 1 %: дополнительный взнос — 9 000 ₽. Всего за год — 54 842 ₽.

Посчитать с этими числами

ИП зарегистрировался в марте

ИП открылся 1 марта 2023 года и проработал до конца года. Доход за это время — 800 000 ₽.

Фиксированная часть считается за календарные дни работы и составляет 38 201,67 ₽. Дополнительный взнос с дохода свыше 300 000 ₽ — 5 000 ₽. Всего — 43 201,67 ₽.

Посчитать с этими числами

ИП закрылся в середине года

ИП работал с 1 января по 15 июня 2023 года, доход — 450 000 ₽. Фиксированная часть за эти дни — 21 010,92 ₽.

Доход превысил 300 000 ₽, поэтому дополнительный взнос — 1 500 ₽. Всего за 2023 год — 22 510,92 ₽. Заплатить взносы нужно было в течение 15 дней после снятия с учёта.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Сколько составляла фиксированная часть взносов ИП за 2023 год?

Фиксированная часть за полный 2023 год установлена законом. Если ИП работал не весь год, за каждый полный месяц берут 1/12 годовой суммы, а за неполный — долю этой месячной суммы по календарным дням.

Как считают 1 % с дохода свыше 300 000 ₽?

Берут доход за год по правилам своей системы налогообложения, вычитают 300 000 ₽ и умножают остаток на 1 %. У дополнительного взноса есть максимум: больше установленной суммы за год платить не нужно.

Что считать доходом для взносов на разных системах?

На УСН «доходы» берут доходы, на УСН «доходы минус расходы» — доходы минус расходы, на патенте — потенциальный доход по патенту. На общей системе считают прибыль от предпринимательской деятельности. На НПД страховые взносы за себя платить не нужно.

Как рассчитать взносы, если ИП зарегистрирован не с начала года?

За каждый полный месяц после регистрации берут 1/12 годовой суммы. За месяц регистрации эту месячную сумму делят на число календарных дней месяца и умножают на дни с даты регистрации включительно.

Что будет, если не заплатить взносы за 2023 год?

На неуплаченную сумму начисляют пени: для ИП — 1/300 ключевой ставки Банка России за каждый день просрочки, начиная со следующего дня после срока уплаты. Налоговая выставит требование, а при длительной неуплате может заблокировать счёт и взыскать долг за счёт денег и имущества.

Можно ли уменьшить налог на взносы за 2023 год?

На УСН «доходы» и ПСН налог за 2023 год можно уменьшить на фиксированные взносы за себя независимо от их фактической уплаты. Дополнительный 1 % за 2023 год можно учесть в 2023 или 2024 году, но только один раз. Без работников налог уменьшают вплоть до нуля, с работниками — не больше чем наполовину. На УСН «доходы минус расходы» взносы учитывают в расходах по правилам этого режима. На НПД обязательных взносов за себя нет.

Взносы платятся, а сколько бизнес зарабатывает — непонятно

Посчитать, сколько бизнес зарабатывает после всех расходов

Калькулятор показывает взносы за себя, но не отвечает, какие товары, клиенты и каналы приносят прибыль, а какие убыток. Я считаю юнит-экономику по каждому направлению после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждой позиции, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

Другие калькуляторы