Калькулятор торгового сбора

Введите сбор за объект и ставку за площадь сверх базовой — калькулятор посчитает сумму за квартал. Ставки задаёт регион: в Москве они разные по районам и видам торговли.

Результат

Площадь сверх базовой: 50
Сбор за дополнительную площадь: 60 000 ₽
Сбор за квартал: 110 000 ₽

Площадь сверх базовой — 50 м², сбор за неё — 60 000 ₽. За квартал по введённым ставкам получится 110 000 ₽. Для фиксированной ставки за объект укажите её в первом поле, а ставку за площадь оставьте нулевой.

Сбор платят раз в квартал, не позже 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Если объект появился или закрылся в середине квартала, сбор всё равно считают за полный квартал.

Что такое торговый сбор

Торговый сбор — платёж за право торговать через объект: магазин, павильон, лоток, склад-магазин или развозную точку. Он не зависит от выручки и прибыли: заплатил за объект — торгуешь квартал.

Сбор вводят законами городов федерального значения. В Москве он действует с 2015 года, в Санкт-Петербурге и Севастополе на 2026 год не введён. Если регион сбор не ввёл, платить его не нужно.

Кто платит сбор в Москве

Платят организации и индивидуальные предприниматели, которые торгуют через объекты в Москве: в розницу и оптом через облагаемые торговые объекты, включая нестационарные точки и развозную торговлю. Для отпуска товаров со склада в Москве ставка сбора не установлена; если при складе оборудован магазин, его проверяют отдельно. Если торгуете через недвижимость, вставайте на учёт по месту объекта; если используете движимый объект — по месту нахождения организации или жительства ИП.

ИП на патенте не платят сбор по деятельности и объектам, охваченным патентом. НПД сам по себе освобождения не даёт: например, ИП на НПД, продающий напитки через торговые автоматы, платит сбор. Освобождены торговля на ярмарках выходного дня и региональных ярмарках, торговля на территории розничных рынков. Для книг, газет и журналов льгота действует при соблюдении условий статьи 3 закона Москвы № 62. Общего освобождения для открыток нет, а торговля через автоматы облагается сбором. Продажа лотерейных билетов сбором не облагается.

С 2026 года лимит дохода на патенте снижен до 20 млн ₽: предприниматель, который его превысил, теряет патент и переходит на общую или упрощённую систему. Тогда по розничному объекту в Москве появляется обязанность платить сбор, если объект под него подпадает.

Как устроены ставки

Ставка бывает двух видов. Первая — фиксированная сумма за квартал за сам объект: столько стоит точка независимо от метража. Вторая — плата за каждый метр площади сверх базовой, обычно за торговый зал свыше 50 м². Бывают и ставки за объект без площади: за лоток, палатку, развозную точку.

В Москве ставки за торговый зал зависят от района: в центре они выше, на окраинах ниже. Ставка за метр сверх базовой площади умножается на метры превышения. Площадь берут из документов на объект: зал, а не подсобки и склады.

Точную ставку для своего района и вида торговли смотрите в законе Москвы о торговом сборе или в личном кабинете на сайте налоговой. Калькулятор ставки не подставляет: он считает по той, что вы ввели.

Формулы

Площадь сверх базовой: Площадь сверх базовой = Площадь зала − Площадь в базовой ставке
Сбор за дополнительную площадь: Сбор за площадь = Площадь сверх базовой × Ставка за м²
Сбор за квартал: Сбор за квартал = Сбор за объект + Сбор за площадь

Если ставка только за объект, введите её в первое поле, а ставку за площадь оставьте нулевой.

Два примера

Магазин в центре с залом 80 м²

Зал — 80 м², в базовую ставку входят 50 м². Сверх базовой — 30 м², сбор за них — 36 000 ₽.

Сбор за объект — 50 000 ₽ за квартал, вместе с площадью получается 86 000 ₽ за квартал.

Посчитать с этими числами

Лоток без торгового зала

У лотка площади зала нет, поэтому платят только фиксированную ставку за объект — 45 000 ₽ за квартал.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как рассчитать торговый сбор за квартал?

Сложите сбор за объект и сбор за площадь сверх базовой. Площадь сверх базовой — это метры зала минус метры, уже включённые в первую ставку.

Зависит ли сбор от выручки?

Нет. Сбор считают по объекту и его площади, а не по продажам: убыточный квартал не освобождает от сбора. Поэтому при падении выручки сбор становится заметнее в расходах.

Когда и как платить сбор?

Раз в квартал, не позже 28-го числа месяца, следующего за кварталом. Сбор уплачивают по месту учёта плательщика: для недвижимости — по месту объекта, для движимых объектов — по месту нахождения организации или жительства ИП. Постановка на учёт — в течение пяти рабочих дней с даты возникновения объекта, снятие — в течение пяти рабочих дней после его закрытия.

Что будет, если не встать на учёт?

Налоговая поставит на учёт сама по данным о зарегистрированных объектах и правах на недвижимость, а штраф за торговлю без постановки на учёт — 10 % дохода за период без учёта, но не меньше 40 000 ₽. Сбор за этот период всё равно начислят.

Можно ли уменьшить налог на сумму сбора?

На УСН «доходы» уплаченный сбор уменьшает налог от облагаемой сбором торговли, зачисляемый в бюджет Москвы, при условии подачи уведомления о постановке на учёт. На УСН «доходы минус расходы» сбор учитывают в расходах. На общей системе торговый сбор в расходы по налогу на прибыль не включают: на исчисленный сбор уменьшают часть налога, зачисляемую в бюджет Москвы, при условии подачи уведомления о постановке на учёт. На патенте сбор не платят по тому объекту, который подпадает под патент.

Платят ли сбор самозанятые и ИП на патенте?

НПД сам по себе от сбора не освобождает. Например, ИП на НПД, который изготавливает и продаёт напитки через торговые автоматы в Москве, платит сбор. На патенте объект, по которому действует патент, сбором не облагается. Но если у предпринимателя есть ещё объект, не подпавший под патент, по нему сбор платят на общих правилах.

Объектов несколько, а сколько платить по каждому — непонятно

Собрать цифры по всем точкам на одном экране

При нескольких магазинах и складах сбор, аренда и выручка живут в разных таблицах, и к концу квартала картина устаревает. Я собираю главные цифры бизнеса на одном экране и настраиваю, чтобы они обновлялись сами: выручка, заявки, деньги, маржа по каждой точке.

Вы получаете панель на телефоне и компьютере и сообщение, когда цифра уходит за пределы, которые вы задали.

Читать об услуге «Панель собственника»