Калькулятор пени по налогам в 2020 году на сайте ИФНС

Введите недоимку, дату её возникновения и ключевую ставку за отрезок — калькулятор посчитает пени за 2020 год по правилам статьи 75 Налогового кодекса: 1/300 ставки для ИП и физлиц, 1/300 и 1/150 для организаций.

Вариант расчёта

ИП или физлицоОрганизация

Дата возникновения недоимки

Этот расчёт предназначен для недоимки, возникшей в 2020 году.

Недоимка

Ключевая ставка в отрезке

Если ставка менялась, рассчитайте отрезки отдельно и сложите.

Дней в этом отрезке

День погашения недоимки включается.

Дней просрочки до этого отрезка

Нужно для перехода организации на 1/150 после 30-го дня.

Пени за предыдущие отрезки

В первом отрезке — 0; дальше перенесите общий итог предыдущего расчёта.

Результат

Пени за отрезок: 600 ₽
Дней по 1/300: 10 дней
Дней по 1/150: 10 дней
Дней в отрезке: 20 дней
Недоимка: 100 000 ₽
Пени с предыдущими отрезками: 600 ₽

На недоимку 2020 года 100 000 ₽ за 20 дней начислено 600 ₽; вместе с предыдущими отрезками — 600 ₽. Сумма пеней ограничена размером недоимки.

Пени считают по ключевой ставке каждого дня просрочки, а не по одной ставке на весь период. Если ставка менялась, разбейте срок на отрезки и сложите результаты.

Калькулятор на сайте ИФНС и что он считает

У ФНС есть сервис, который считает пени и проценты по налогам. Он удобен, когда недоимка одна, а ставка за весь срок не менялась. Если период длинный или ставка менялась несколько раз, проще разложить срок на отрезки и посчитать каждый отдельно.

Этот калькулятор считает именно так: вы задаёте недоимку, ставку за отрезок и число дней в нём. Деньги за предыдущие отрезки переносятся в следующее поле, поэтому в итоге видно полную сумму.

Пени по недоимке 2020 года

Правило статьи 75 Налогового кодекса одно: пени начисляются за каждый календарный день просрочки, начиная со дня, следующего за сроком уплаты, и по день погашения включительно. При расчёте за 2020 год пени зависят от недоимки, ставки и дней просрочки, но их общая сумма не может превышать размер этой недоимки.

Для ИП и физлиц ставка делится на 300 весь срок. Для организаций в 2020 году действовал временный порядок: первые 30 дней просрочки — 1/300 ключевой ставки, с 31-го дня — 1/150. С 2021 года порядок не менялся; 1/300 за первые 30 дней и 1/150 с 31-го дня действовали для организаций и в 2021 году. Правило 1/300 весь срок вводилось с 09.03.2022 по 31.12.2024.

Формулы пеней

Пени за день: Пени за день = Недоимка × Ключевая ставка дня / 300 (или / 150 для организаций с 31-го дня)
Пени за отрезок: Пени за отрезок = Недоимка × Ставка × Число дней / 300 (или / 150)
Итог по всем отрезкам: Итог = Пени за предыдущие отрезки + Пени за этот отрезок
Предел начисления: Пени за 2020 год начисляются по день уплаты включительно, но их общая сумма не может превышать размер недоимки

Ставку берите на каждый день просрочки: если в отрезке ставка менялась, отрезок делят ещё раз.

Два примера расчёта

Организация: просрочка 45 дней

Недоимка — 300 000 ₽. Первые 30 дней просрочки считают по 1/300 ставки: 300 000 × 6 % / 300 × 30 = 1 800 ₽.

Следующие 15 дней — по 1/150: 300 000 × 6 % / 150 × 15 = 1 800 ₽. Пени за отрезок — 1 800 ₽, а вместе с первыми 30 днями — 3 600 ₽.

Посчитать с этими числами

ИП: ставка менялась внутри срока

ИП платит 1/300 ставки весь срок, поэтому дробление на 30 дней ему не нужно. Если ставка изменилась, считают два отрезка и складывают.

На недоимку 80 000 ₽ при ставке 5,5 % за 25 дней пеня — 366,67 ₽. Для второго отрезка в поле «Пени за предыдущие отрезки» вносят 366,67 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

С какого дня начисляют пени?

Со дня, следующего за сроком уплаты налога, и по день погашения недоимки включительно. Если срок уплаты выпал на выходной, он переносится на следующий рабочий день.

Какая ставка применяется для пеней за 2020 год?

Ключевая ставка Банка России, действовавшая в соответствующие дни просрочки. В 2020 году она менялась несколько раз, поэтому срок делят на отрезки по датам изменения ставки и считают каждый отдельно.

Чем пени отличаются от штрафа по налогам?

Пени — компенсация за просрочку: они капают за каждый день и считаются по ставке ЦБ. Штраф — наказание за нарушение, например за неуплату налога или непредставление отчётности, и его размер задан статьёй Налогового кодекса. Один факт просрочки может привести и к пеням, и к штрафу.

Может ли пеня быть больше самого налога?

При расчёте пеней за 2020 год — нет: их общая сумма не могла превышать размер соответствующей недоимки.

Считают ли пени, если налог заплатили не туда или не вовремя отправили платёж?

Да. Пока деньги не поступили в бюджет по нужным реквизитам, обязанность считается неисполненной, и пени начисляются. Если деньги поступили в бюджет, а ошибку можно исправить уточнением, платёж учитывают на дату фактической уплаты и пересчитывают пени за период до уточнения.

Как проверить расчёт налоговой?

Сверьте недоимку, дату её возникновения и ставку по каждому отрезку с решением о взыскании или требованием об уплате. Если ставка в расчёте одна на весь период, а она менялась, сумма может не совпасть.

ИИ уже подключён, а рутина осталась

Отдать программе однообразные расчёты и сверки

Пени, штрафы, сверки с бюджетом и карточки в учётной системе бухгалтерия делает руками, хотя это одна и та же работа по одному и тому же правилу. Я нахожу такие задачи в вашем отделе и подключаю к ним ИИ поверх CRM и 1С.

Сначала считаю, сколько часов уходит на повторяющиеся операции, потом отдаю программам те, что окупаются за месяцы, и каждую неделю показываю, сколько времени освободилось.

Читать об услуге «Внедрение ИИ в бизнес»