Как рассчитать НДС и налог на прибыль: калькулятор онлайн

Введите доход и расход по налоговому учёту без НДС, начисленный НДС и НДС к вычету. Калькулятор покажет НДС к уплате, налог на прибыль и сколько всего уйдёт в бюджет за период.

Результат

Налог на прибыль: 100 000 ₽
НДС к уплате: 110 000 ₽
Всего налогов: 210 000 ₽
Прибыль после налога: 300 000 ₽

Прибыль до налога — 400 000 ₽, налог на прибыль — 100 000 ₽, НДС к уплате — 110 000 ₽. Вместе — 210 000 ₽; прибыль после налога — 300 000 ₽.

Расчёт для организации на ОСНО без переноса убытков, авансов и восстановления НДС. Превышение вычетов — 0 ₽; право на вычет и его период проверьте по документам.

НДС и налог на прибыль живут по разным правилам: НДС платят с отгрузки, даже если деньги ещё не пришли, а налог на прибыль считают с дохода минус принимаемые расходы. Поэтому «двойного налога» с одной суммы нет: НДС в доходы и расходы не входит.

Два налога, две базы

НДС — косвенный налог: его начисляют сверху на цену товара или услуги и платят в бюджет разницу между налогом с продаж и налогом, который предъявили поставщики. База — стоимость отгрузки без НДС.

Налог на прибыль — прямой: его берут с прибыли, то есть с доходов, уменьшенных на принимаемые расходы. Начисленный покупателю НДС из доходов исключают. Входной НДС, принимаемый к вычету, в расходы не включают; в случаях пункта 2 статьи 170 НК его учитывают в стоимости приобретений. Поэтому один и тот же рубль выручки в базу двух налогов не попадает дважды.

Формулы

НДС к уплате: НДС к уплате = Начисленный НДС − НДС к вычету
НДС с отгрузки: НДС = Стоимость отгрузки без НДС × ставка
НДС из суммы с НДС: НДС = Сумма с НДС × ставка / (100 + ставка)
Прибыль до налога: Прибыль = Доход без НДС − Расход без НДС
Налог на прибыль: Налог на прибыль = Прибыль до налога × ставка

Если вычеты больше начисленного НДС, разницу можно заявить к возмещению в декларации. В общем порядке её возмещают после камеральной проверки, а при соблюдении условий статьи 176.1 НК — до её завершения.

Два примера

Оптовая компания на общей системе

За год компания начислила НДС с отгрузок и приняла входной налог по закупкам и услугам. К уплате в бюджет выходит 3 740 000 ₽.

Прибыль до налога — 17 000 000 ₽, налог на прибыль — 4 250 000 ₽. Оба налога вместе — 7 990 000 ₽, прибыль после налога — 12 750 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Когда вычетов больше, чем начислено

Компания закупила товар с запасом, и входной НДС оказался больше начисленного. К уплате выходит 0 ₽, то есть превышение вычетов 230 000 ₽: эту сумму можно заявить к возмещению, но налоговая проверит документы.

Прибыль до налога небольшая — 600 000 ₽, налог на прибыль — 150 000 ₽. Итог после налога — 450 000 ₽.

Посчитать с этими числами

Частые вопросы

Как рассчитать НДС к уплате?

Из начисленного НДС вычтите НДС к вычету. Если вычеты больше, разницу заявляют к возмещению.

Как посчитать налог на прибыль?

Доход без НДС минус принимаемые расходы без НДС — это прибыль до налога. Умножьте её на ставку. Расход принимается, если он обоснован, документально подтверждён и направлен на получение дохода (п. 1 ст. 252 НК); перечень расходов в главе 25 открытый — не поименованные в ней затраты учитываются как прочие (подп. 49 п. 1 ст. 264 НК). Закрыты только отдельные виды затрат, которые ст. 270 НК учитывать запрещает.

Платят ли налог на прибыль с суммы НДС?

С начисленного покупателю НДС налог на прибыль не платят. Входной НДС, который принимают к вычету, в расходах не учитывают. Если по пункту 2 статьи 170 НК его нужно включить в стоимость приобретения, он учитывается вместе с этой стоимостью.

Какая ставка НДС действует с 2026 года?

Общая ставка — 22 % вместо прежних 20 %. Льготная 10 % осталась для продовольствия, детских и медицинских товаров, книг и периодики по перечням. Освобождение на УСН теряется при доходе свыше 20 млн ₽; далее на выбор общие ставки 22/10/0 % с вычетами или спецставки: 5 % — при доходе 2025 года 20–250 млн и до превышения 272,5 млн в 2026 году, 7 % — с месяца после 272,5 млн и до 490,5 млн, свыше 490,5 млн — общая ставка и утрата права на УСН; по общему правилу спецставки применяют 12 последовательных кварталов; впервые выбравшие их с 2026 года вправе перейти на общие ставки в течение первых четырёх последовательных кварталов.

Как выделить НДС из суммы с НДС?

Умножьте сумму на ставку и разделите на 100 плюс ставка. Для 22 % это 22/122, для 10 % — 10/110. Из суммы 122 000 ₽ при ставке 22 % налог — 22 000 ₽, стоимость без НДС — 100 000 ₽.

Почему НДС платят, а прибыли может не быть?

НДС к уплате возможен и при отсутствии прибыли, но не из-за продажи дешевле закупки: там вычет перекрывает начисленный налог. Он возникает, когда расходы не дают входного НДС — зарплата, аренда, услуги без НДС, проценты: начисленный с отгрузки налог остаётся непокрытым, хотя прибыли нет.

Как рассчитать НДФЛ и страховые взносы онлайн?

НДФЛ считают с начисленного дохода работника по шкале: 13 % до 2,4 млн ₽ за год, дальше ставка растёт. Страховые взносы платит работодатель сверх зарплаты: 30 % в пределах единой предельной базы и 15,1 % сверх неё; у части малых предприятий тариф ниже. Это отдельный расчёт — калькулятор на этой странице считает налоги компании с её выручки, а не зарплатные.

Налоги посчитаны, а денег на их уплату нет

Понять, какие товары и клиенты приносят прибыль, а какие её съедают

Калькулятор показывает общую прибыль и налог с неё, но не отвечает, какие товары, услуги и каналы её создают, а какие тянут вниз. Я считаю юнит-экономику по каждой позиции после себестоимости, рекламы, зарплат, доставки, возвратов и налогов.

На выходе — расчёт по каждому направлению, точка безубыточности и финансовая модель, по которой видно, что будет с деньгами при каждом решении.

Читать об услуге «Юнит-экономика и финансовая модель»

По этой теме

Налоги бизнеса на ОСНО